演示账套

您好，老师，建筑行业，分公司聘请厨师、采购员、测量员、出纳、测量员，司机，每个月工资总金额大约5万元，该部分人员工资是计入【管理费用-管理人员工资】，还是计入【工程施工-合同成本-间接费用】，哪个科目合适，有什么区别？问题2：聘请的该部分员工，个人所得税，分公司直接在全部发给员工个人，让员工自行申报缴纳个税，是否可行？计提工资、和发放工资，该部分个税如何账务处理

2024-05-27 10:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-05-27 10:03

同学你好 1.是项目上发生的吗 2.不是项目上的那就是 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

快账用户1717 追问 2024-05-27 10:16

你好，老师，是在项目部发生的，项目部成立分公司，独立核算，这部分员工，个税部分，全部在工资发给员工，由员工自行申报缴纳给税局

快账用户1717 追问 2024-05-27 10:19

之前会计做帐如下（1）2024年03月31日，计提2024年03月份工资借：工程施工-合同成本-间接费用-施工管理工资贷：应付职工薪酬-工资薪金（2）2024年04月15日，发放上月工资借：应付职工薪酬-工资薪金贷：银行存款个税部分全部给员工，在账务处理没有提现出来，这样后期是否存在隐患

齐红老师解答 2024-05-27 10:22

是项目上的就计入工程施工不是就计入管理费用

快账用户1717 追问 2024-05-27 10:23

计入管理费用，会有影响没

齐红老师解答 2024-05-27 10:25

同学你好不是项目上的支出就是计入管理费用

快账用户1717 追问 2024-05-27 10:36

个税部分，全部在工资，发给员工，账务处理，需要体现出来不

齐红老师解答 2024-05-27 10:39

同学你好需要的 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金