汇算清缴进行纳税调增,然后将多计提的金额转入未分配利润
请问下,小规模纳税人,19年度的附加税计提多了,今年一月红字冲减错了,按照,借:主营业务税金及附加,贷:应交税费(城建税,教育附加,地方教育附加,水利建设)这样做了,20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减,导致利润表税金及附加本年累计是负数,我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢,没有以前年度损益调整科目。
调整以前多计提的印花税.放在了税金及附加.以前年度损益调整分录怎么写呀
我想问一下 就是2021-2022年计提的房产税和附加税正常计提 但是政策减半征收 剩余多计提的已经做收入,现在审计不允许拿多计提的部分税金做收入 ,22年的账已经结转到23年了,现在如果要改 怎么改了 ,或者说做收入的部分 能否在23年的时候计提房产税 附加税的时候减半计提 全额缴纳就用做收入的部分进行冲减呢
老师好,如果税金及附加计提错了,多计提了,跨年度能把多计提的金额进行冲红吗?2022年的,现在能冲红不?
请问一下,发现以前2022年计提税金及附加计提多了怎么调整啊
红字信息表申请过几次都是显示红字信息大于蓝色信息,无法红冲,
根据销售明细表做数据分析,老板娘要求用工作表写,用word还是excel写呢
老师您好 我先问问公益性捐赠说的是超出部分以后年度扣除 练习题里面这道题又把超出部分拿到当年补交 我确实没明白这是什么意思?这两个知识点风牛马不相及 可能是我理解有问题 我真没懂是个什么意思 谢谢 yoi dian xin ji
请教,我们是国企,收购了一家公司,收购前我们进行了审计,审计出具的财务报表数据与他们实际的报表数据不一致,我们按审计认定的资产进行购买股权,那么后期账务到底是按审计报告的财务报表还是按他们之前的?这个差异是否需要调整
2×20年12月31日承租人甲公司与出租人乙公司签订了一份办公楼租赁合同,每年的租赁付款额为50000元,于每年年末支付。甲公司无法确定租赁内含利率,其增量借款年利率为5%。不可撤销租赁期为5年并且合同约定在第5年末甲公司有权选择以每年50000元续租5年,也有权选择以1000000元购买该房产。甲公司在租赁期开始时评估认为,可以合理确定将行使续租选择权,而不会行使购买选择权。已知:(P/A,5%,5)=4.329;(P/A,5%,10)=7.721。要求:(1)判断租赁期开始日确定的租赁期,并说明理由。(2)计算2×20年12月31日租赁付款额、租赁付款额现值、未确认融资费用,并编制相关会计分录。(3)编制2×21年末使用权资产计提折旧的会计分录。(4)计算2×21年确认的利息费用,并编制与租赁负债相关会计分录。提交
老师,我们在县里的个体工商户营业执照,现在搬迁到市里了,营业执照也能在继续用这个吧,做经营地址的变更就行了吧
工厂刚建成几个月,现在财务软件做账,建起初账,资产,都有了期初数据,这个月领的原材料还没完工,是不是放到在产品一栏
员工报个税,超个税能修改入职时间吗
20万年终奖单独计税怎么算个税过程。
工厂去年10月份开始建设,会计只做了流水账,是每个月花了多少钱明细账。现在想用财务软件做账,怎么建起初
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就是借:应交税金-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。 贷:利润分配-未分配利润吗 调赠什么科目啊
你说的调整汇算申报表是下一年的调增还是得去修改2022年汇算报表啊
要通过以前年度损益调整
可以具体写一下分录吗
借 应交税金-附加税 贷 以前年度损益调整 汇算清缴缴纳所得税 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 调整未分配利润 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
我们不需要交企业所得税,企业亏损了几年了
到时企业所得税就出现余额了
不用交,那部分直接剔除
请问一下以前年度损益调整科目除了会影响净利润还会产生什么影响变化吗
只会影响未分配利润
应该会影响净利润吧
不会影响当期的净利润
请问一下,我发现以前2022年有一笔增值税/附加税税是代收代缴的,这比税收客户收多了,实际交给国家不需要这么多,以前的会计把计提增值税按收客户的钱计提了,但是缴纳税款不需要这么多,这就导致应交增值税余额不对,这比是2022年的,我可以把这比多出来的调到营业外收入吗
如果是代扣代缴的,可以做到营业外收入
提前年度的也可以直接调整到营业外收入是吧
是的,因为是这个年度确定不用支付的,合理
请问一下,申报缴纳城建税是有一个抵缴欠税的,导致于我银行少付了,那这比城建税的抵缴欠税需要计提吗
抵缴欠款是因为什么原因抵缴的?
不知道,电子税务局查询出来的
也需要计提,少付的部分然后做一笔红冲的凭证,备注少缴的原因,待以后找到原因才进行调整