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老师,假如一件商品售价含税是100,进价含税是80,税率是9%,小微企业,那么请问一般纳税人的企业所得税计算公式是不是这样的:(100/1.09-80/1.09-附加税-印花税)*5%

2024-05-12 20:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-12 20:06

您好,是的,就是这么计算的

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快账用户2115 追问 2024-05-12 20:08

那假如是小规模,也是小微企业,计算公式是不是这样(100/1.01-80-附加税-印花税)*5%?

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快账用户2115 追问 2024-05-12 20:08

这里进价80应该就不用还原成不含税价格了吧?

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齐红老师 解答 2024-05-12 20:09

您好,是的哦,另外如果季度不超30万普票就不用除1.01,因为增值税免了,附加税也没有了

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快账用户2115 追问 2024-05-12 20:10

好的,老师,另外对于一般纳税人但非小微企业是不是就没有附加税和印花税减半增收的政策?

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齐红老师 解答 2024-05-12 20:11

对对,您好专业,对政策把握很准确

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快账用户2115 追问 2024-05-12 20:11

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-05-12 20:12

 亲爱的朋友,您太客气了,祝您每天开心!  希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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