请问以前做2022.11月账的时候不小心把进固定资产的2470的记入到了管理费用办公费里面，请问在今年2024.4月份做账的时候能不能 调整科目 借固定资产2470 贷管理费用2470 请问一下，我那个固定资产是22.11月份购入 折旧应该从22.12月开始折旧，我在24.4月修改科目以后，22.12-22.4月这个期间的折旧是不是要补进去
你好，是的，需要补提13个月的折旧的
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老师您好，我公司21年四月购汽车一辆，我做的会计分录是，借：固定资产19.16万，贷：银行存款，请问在六月份的时候，我可以直接全部进行折旧吗？借：管理费用19.16，贷：累计折旧，还需要提残值吗？我是河北地区说不超500万的，可以直接做费用吗？
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老师，请问下固定资产出售 后，在汇算的资产折旧表 里资产原值是减去出售的固定资产的账面价值，本年折旧 是本年12个月管理费用计提年旧的总额，累计折旧是上年折旧+今年折旧-出售固定资产时借的累计折旧，是这样填么，如果不是应该怎么填写？如：固定资产原值100万，上年累计折旧35万，出售固定资产20万（已累计折旧10万),本年计提折旧10万（含出售固定资产计提一个月的金额），那我在原值填80，今年折旧10，累计折旧35？
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公司1月购买小轿车一辆，2月份卖了后，公司财务不知道，一直在计提折旧，请问现在怎么做分录？前面做了分录 借 应付账款 贷 银行存款 借 固定资产 贷 应付账款 2月到6月计提了折旧 借 管理费用 贷 累计折旧 请问现在不用计提折旧 都是做相反分录吗？ 卖出车辆的时候 怎么做分录？
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老师好~我之前有个问题是固定资产在去年10月发生但当时分录有误未把进项税额入账~我现在按老师给的分录补进去1、借：固资清理 累计折旧 贷：固定资产 2、借：应交税费-（进项） 贷：固资清理 因为是固资调减我们又适用小会计准则 3、借营业外支出 贷：固资清理 （分录1、2的差额） 但是这样一来我的固定资产已经转出到时候不能提折旧了~能不能再转进去？
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老师，我单位2022年3月购买固定资产，当时直接计入管理费用了，现在想把这部分调整到固定资产，涉及账务调整：借：负数管理费用，借固定资产；从2022.4月到至今漏计提的折旧怎么处理，还是我只计提当前月份，这个有点搞不明白；（借：管理费-折旧费，贷计提折旧）还有调整2022年账属于跨年度调账，涉及以前年度损益，以上请您给梳理一下思路、和会计分录，谢谢
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甲公司为居民企业，主要从事笔记本电脑生产和销售业务。2022年度的经营情况如下:(1)取得笔记本电脑销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元。(2)确实无法偿付的应付款项6万元。(3)接受乙公司投资，取得投资款5000万元。(4)当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率为6%,向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率为10%,利息均已支出借方均非甲公司关联方。(5)参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保(6)计提坏账准备金10万元。(7)发生合理的会议费50万元。(8)发生非广告性质的赞助支出15万元。(9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元、向贫困王某捐赠2万元。(10)全年利润总额750万元。已知:公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
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1.分录题[资料]甲企业发生以下经济业务：（1）生产A产品领用甲材料2000元，生产B产品领用乙材料3000元。（2）车间耗用领用材料800元，行政办公楼耗用领用材料500元。（3）本月发生水电费：A产品耗用1500元，B产品耗用1000元，车间共同耗用900元，行政办公楼耗用900元，已通过银行转账支付（4）计提机器折旧费，生产车间固定资产折旧2500，行政部门计提1200。（5）计算并提取本月职工工资：生产A产品工人工资28000，B产品工资15000，车间主任工资6000，厂长经理工资10000，销售部门9000。（6）以转账方式发放工资。（7）员工李翠预借差旅费2000元。（8）李翠出差回来，报销差旅费2100元。（9）结转本月的制造费用（按工时比例来分，A产品工作时为1000小时，B产品1000小时）（10）本月生产的产品完工入库，请结转完工入库产品成本。要求：根据以上经济业务，作出相应会计处理。
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36.某企业2020年6月发生如下经济业务:(1)车间生产产品领用材料5000元，车间一般耗用材料3035元，企业管理部门耗用500元；(2)将当月制造费用5000元转入生产成本；(3)完工产品50000元验收入库；(4)结转已销售产品成本10000元；(5)将上述涉及的损益类账户金额转至本年利润；要求:根据上述资料，编制该企业6月份会计分录。
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老师，我们公司去年5月增值税申报表，我把一般计税的增值税填到简易计税中去了，收入和税率与一般计税的税率一致，服务业都是6%，我公司没有简易计税税率，只是填错了位置，不改申报有影响吗？
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那科目也要调整回来对吧
是的，你分析的是正确的
老师，我还有一个问题 就是我有个企业本月只有税款印花税缴纳一笔和往来款一笔 没有涉及损益科目 那我当月只需要做两笔就结账合理吗？ 工资是员工上个月都离职了，这个月个税是0申报法人的 因为该企业变更他人了，名称没变就是股权变了，所以原法人也变了，刚刚开始没有任何业务的。
可以的这个合并起来的
那做2比笔就是合理的是吗？不需要结转损益，直接结账
这个是没有问题的这个
那请问转让公司，变更法人，法人也是涉及了100的股权，名称没有变更，但是变更开始算全新公司，虽然是延续原公司的税务，但是最新一个月该公司没有任何业务人员支出，请问个税0申报法人合理吗？因为是没有招聘员工的。
合理的。需要录入一个人个税系统0工资
我不小心计提2月份工资的时候把工作全部放到了管理费用里面了但是有一部分是销售部的，我在4月做账的时候是不是 调整错误科目 借销售费用-工资 贷管理费用-工资
是的，你的调整分录是正确的
老师你好，退回押金的时候，财务不小心多退了几分钱，是不是可以做到营业外支出里面
可以的这个没问题的