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汇算清缴里,一般企业成本支出明细表里,填报时, 成本里面有办公费差旅费业务招待费这些而已经计入到成本中,需要把这些从成本中提出来,填到期间费用表里吗?这里的业务招待费是不是也需要进行纳税调整。

2024-05-10 09:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-10 09:36

同学你好 招待费不管金额多少都会有调整的 因为规定就是发生额的60%或者收入的千分之五孰低扣除

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快账用户2772 追问 2024-05-10 09:40

老师您好,那我这些本来就在成本里的费用,再填制汇算清缴的成本支出明细表的时候,需不需要提出来,填到期间费用里去?

老师您好,那我这些本来就在成本里的费用,再填制汇算清缴的成本支出明细表的时候,需不需要提出来,填到期间费用里去?
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齐红老师 解答 2024-05-10 09:42

同学你好 这个需要的

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同学你好 招待费不管金额多少都会有调整的 因为规定就是发生额的60%或者收入的千分之五孰低扣除
2024-05-10
纳税调整项目明细表的业务招待费可以和期间费用的招待费不一样的
2020-11-17
您好,是的,您需要在A105000里体现
2021-05-17
你好,小型微利企业免填写一般收入、一般成本还有期间费用明细表。
2022-05-07
对的,是的,需要的纳税调整明细表扣除项目第三行就是。
2023-06-14
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