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独立核算的分公司注销余额转到总公司，总公司和分公司的会计分录如何处理，总分公司需要缴税吗，缴税的话都涉及什么税

2024-05-09 20:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-09 20:44

借，银行存款。贷，投资收益。这个是总公司的分公司。分公司借，利润分配应付利润。贷，应付利润。借，应付利润。贷，银行放款。借，利润分配未分配利润。贷，利润分配，应付利润。税后利润。分红不需要交税的。

快账用户4887 追问 2024-05-09 20:50

没看懂你的分录好特别

齐红老师解答 2024-05-09 20:51

第一个是收到投资款。第二个是计提的分红。第三个是分红。第四个是结转分红。

快账用户4887 追问 2024-05-09 20:54

分公司注销，固定资产有余额，未分配利润也有余额。把余额转到总公司的账务处理

齐红老师解答 2024-05-09 20:58

不是给钱是把固定资产转给总公司吗？

快账用户4887 追问 2024-05-09 21:25

是的，把固定资产转给总公司，然后分公司注销

齐红老师解答 2024-05-09 21:30

赠送需要做固定资产清理，借销售费用贷。固定资产清理应交税费借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

齐红老师解答 2024-05-09 21:30

总公司借固定资产贷营业外收入。

快账用户4887 追问 2024-05-10 05:38

你这是母子公司之间资产转移的处理方式吧。不是分支机构的呢

齐红老师解答 2024-05-10 05:56

母子和总分机构都可以这么做的

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