老师，小规模汇算清缴，去年的时候前会计季度预报全部是零报，包括财务报表，但是我查了一下，去年有开五万多的免税普票，现在汇算清缴这个开票收入要填进去吗？那成本怎么弄？他家没有做账也没有数据。
你好，需要的那成本有没有发票成本具体的是啥？
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老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
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我想问一下 我家公司去年卖车，算作处理固定资产，那今年报去年汇算清缴的时候那个所得税资产折旧、摊销报表要怎么写呢？他那个车购入的时候一开始发票没有给到我们，所以没有做账，现在卖车了 一次性给他冲销了，也没有折旧过的 那个年度所得税报表里的资产折旧还要填数据吗？
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老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页
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老师公司之前是核定征收，现在汇算清缴才知道2022年变成查账征收了，之前的报表才填了收入没有填成本，一直没有做账，也没有成本发票，现在要补22年的账，转出去的都没有成本发票，这个月开进来还能抵去年的成本吗
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老师好我2021年的汇算清缴年报表是根据审计的报表填制的审计根据他们的制度调整了我的坏账准备五年以上账龄全额计提也就是补提了一些我汇算清缴的时候把补提的坏账加到了资产减值损失同时调增了应纳税所得额也是虽然调整了但是并没有影响本年利润总额账没有重做这样的操作导致2021年四季度报表和年报表数据不同也和我的帐套有不同请问我该怎么办需要去税局改数字吗我今年填2022年汇算清缴时才反应过来这个问题
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他没有收到任何发票，去年一整年
你好，那你收入开的是什么业务的？
就是有一笔主营业务，主要是销售
销售产品的吗？如果是的话，你们有购买的支出吗？
这个来做汇算清缴的时候纳税调增。
没有购买之处，没有任何费用票收到
他都没有做账，按道理说是有工资的，不至于交税吧
你好，你工资是工资，工资申报了个税吗？但是他做不了成本，他得做费用。
就是之前的会计全部是零报，我这次汇算可不可以0报？
好，你需要去更正修改之前的。先去修改之前的报表，然后在今年汇算清缴成本费用。没有发票的调整。
那么一点点收入不存在有利润的，如果扣掉工资费
没有利润可以的，按照你实际业务来就行。
但是我年报的时候要不要填写收入呢？可以0报吗？
这样我之前的报表也不改了，反正没有利润
需要填写收入，你即使现在不写，后期查到要求修改
哦，这个汇算要注意哪些重点？这边是代账公司
你好，汇算清缴根据权责发生制，收入和成本都是权责发生制的。 然后成本费用得有发票没有的调增 福利费、招待费、宣传费、工会经费、职工教育经费。有扣除比例的，需要根据扣除比例来抵扣，超过的需要纳税调增
哦，这个调查严不严的？就是有一些小错误，汇算清缴之后的检查严不严。
你好，严格不严格看你税觉，因为他需要比对，不管严格不严格，他都能比对出来。你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
哦，所以，任何公司只要有开票收入的都要填写对吗？
是的，对的，是这么做的。