老师，我想问下，这是三月之前会计做的分录，暂估入库的这个，我四月是不是发票来了，把它红冲掉？借库存商品-981.7元，贷预提费用-981.7元，对不对呢？
你好； 是的； 之前暂估分录借贷方不变； 金额负数红冲； 然后按照发票在做一遍
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Q
老师，销售发生的运费，我们之前的会计账务处理做在了库存商品的运费科目，也就是入了库存的成本了，我觉得不应该入成本吧，应该入销售费用的运输费吧。 所以我就红冲之前他做的分录 他做的暂估: 借:库存商品～运费5000元 贷:应付账款～甲公司5000元 我做的分录 红冲: 借:库存商品～运费(－5000元） 贷:应付账款～甲公司(－5000元） 更正: 借:销售费用～运输费6000元 应交税费～进项税额300元 贷:应付账款～甲公司6300元 老师，为什么我红冲之后，库存商品～运费会出现贷方余额:5000元 是因为上个月他把库存商品结转成本了吗？
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Q
暂估商品是 我做的分录是 借库存 贷应付 那我下个月发票到了认证了之后 做 借库存 进项 贷应付 请问我这个账务处理对不对
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Q
老师，我上月做的暂估分录是借库存商品110000贷应付（暂估）110000，这个月发票来了，我先冲掉上月暂估借应付（暂估）110000贷库存商品110000，还要把发票做一次吗？发票这个月已经抵扣了，为什么还要做一次呢？
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Q
老师，我在一月份暂估了159203.54库存商品，这是不含税的，当月销售出去我开了票，现在对方票还没来，如果汇算清缴前没来我要调增这个数字对吧，如果来票了，我是不是不是要冲掉这个暂估分录，做个正常的借库存商品，进项税，贷应付账款
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Q
老师我想问下之前估价的库存商品来发票了。要冲回之前的估价入库，为什么是这样做相同分录然后负数。为什么借贷方向颠倒一下呢？就是为什么不是 借应付账款——暂估应付款 5200 贷：库存商品5200 ？
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那不就是库存商品实际已经卖了，但是账上还有了吗？晕了
你好； 你只是冲暂估；按照实际去做； 主营业务成本科目不动哈； 你暂估的金额库存商品 和你实际的发票金额 一致不
问题是主营业务成本不是在它暂估的那个月都结转掉了，你这样子红冲完了，又做一遍，不是相当于库存商品重复入账了吗
你好；是因为你要体现你的暂估红冲；收到发票这笔哈 ； 没有重复； 对于现在这个月就是一正一负数处理的
其实，它的入库还是在暂估的时候对吗？这个月红冲的，一正一负实际也抵消了，对吗？
你好1； 是的； 在没有实际收到发票之前； 收到货物入库 做暂估； 收到发票冲暂估分录； 按发票做一遍； 对的
那我说的对不对呢
你好； 对的； 本身也是这样的