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老师,刚接手一个账,上个月有一笔预收账款,之前会计说不知道是什么款,就都给转到库存现金记到备用金里面了,我现在要转出来,应为之前已经建立了预收账款科目也有发生额,我得通过预收账款科目呀,之前咨询的老师告诉我这样做分录,但是我感觉不对呢 收到钱账上的分录 借:库存现金 5000 贷:银行存款 5000 现在改正 借:银行存款5000 贷:库存现金 5000 借:银行存款5000 贷:预收账款5000 这么做我怎么觉得,银行存款对不上呢,本身红冲回来就是原先的金额了,在借一个5000元,不多了吗?

2024-05-06 14:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-06 14:13

借:库存现金 5000 贷:银行存款 5000 这个分录是错误的,因为它表示从银行存款中取出5000元放入库存现金,但实际上并没有发生这样的资金流动。 正确的做法是,首先冲销之前错误的库存现金分录(假设那笔钱最初是从客户那里收到的现金,而不是从银行取出): 借:库存现金 5000(红字或负数) 贷:预收账款 5000(红字或负数) 由于您实际上是将这5000元现金收入记录为了预收账款,现在需要将其重新分类到预收账款科目下: 借:库存现金 5000 贷:预收账款 5000 因此,完整的更正分录应该是: 1. 冲销错误的库存现金分录(使用红字或负数) 借:库存现金 5000(红字或负数) 贷:预收账款 5000(红字或负数) 2. 将库存现金中的5000元正确分类到预收账款 借:库存现金 5000 贷:预收账款 5000

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职称:注册会计师,税务师

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