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您好,老师请问我们买地皮建厂房,有些设计费,监测费发票在手上没冲账,都是2016-2018年的,之前会计入借:其他应收款 贷 银行 存款。 现在看到发票以及问要发票复印冲账,如何做分录?本来入固定资产的。这么多年了,如何入账?

2024-05-05 16:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-05 16:27

你好!太久了一般是转入营业外支出

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快账用户4309 追问 2024-05-05 16:27

发票日期是2016-2018年,付款别的单位都及时开,是我们不及时入账或者发票没给到会计,导致到现在没冲账

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快账用户4309 追问 2024-05-05 16:27

不走以前年度损益调整吗

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齐红老师 解答 2024-05-05 16:33

你好!已经汇算清缴了,计入以前年度损益调整也不可以影响企业所得税了

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快账用户4309 追问 2024-05-05 16:34

老师,您意思只有营业外支出了?加起来也有七八十万的,不同单位合计

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齐红老师 解答 2024-05-05 16:36

你好!可以通过以前年度损益调整,但是不可以企业所得税前抵扣,否则的话存在差账风险,

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快账用户4309 追问 2024-05-05 16:40

老师如果走营业外支出的,这样几十万合理吗?走哪个更好写?

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齐红老师 解答 2024-05-05 16:58

你好,可以是通过以前年度随意调整科目,但是汇算清缴的时候调整出来不可以企业所得税前抵扣

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快账用户4309 追问 2024-05-05 17:02

老师汇算清缴不用调整吧,未分配利润变少而已

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快账用户4309 追问 2024-05-05 17:09

老师我还是入固定资产?后面的折旧,23年12月之前的,汇算清缴调出是这样的吗?我不返回去改报表

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齐红老师 解答 2024-05-05 17:17

你好,你入固定资产折旧的话这些发票存在跨年度使用还是有查账风险

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你好!太久了一般是转入营业外支出
2024-05-05
进行账务调整就可以,借:现金,贷:预付账款
2022-12-14
借库存现金贷预付账款。
2022-12-14
你好!这个应该是其他应付款才合适啊。相当于老板代付
2023-03-14
你好同学发票可以补,资产也是对的同学新东西来了用发票入,没发票别入就好了同学你的资产分录是对的同学同学没错
2021-01-08
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