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老师好,在2023年汇算清缴中,纳税调整项目明细表中的业务招待费支出是指会计凭证中销售费用的业务招待费还是管理费用的业务招待费,还是两者之和?另假设全年做了20万的业绩,你写上200元业务招待费,系统也会自动给你纳税调增80元,20万*0.005=1000元,没有超过限额,为何自动调增,是不是系统问题。

2024-05-04 20:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-04 20:31

你好,同学 是销售费用招待费,和管理费用招待费的合计的

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快账用户1864 追问 2024-05-04 20:36

那现在好像不是营业额的0.005限额了,另同表格中的利息支出就是2023年第四季度利润表中的全年利息支出吧;同表格中的佣金和手续费支出一般是指的是长期贷款等产生的手续费,并不是银行转账手续费,银行转账是计入财务费用,和这个不是一回事,对吧

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齐红老师 解答 2024-05-04 20:40

那现在好像不是营业额的0.005限额了,,,,有的,招待费有限额扣除的 另同表格中的利息支出就是2023年第四季度利润表中的全年利息支出吧;====是全年的 同表格中的佣金和手续费支出一般是指的是长期贷款等产生的手续费,并不是银行转账手续费,银行转账是计入财务费用,和这个不是一回事,对吧 这个是财务费用的所有手续费的

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快账用户1864 追问 2024-05-04 20:47

那佣金和手续费支出对应的账载金额和税收金额就填2023年全年的财务费用吗?

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齐红老师 解答 2024-05-04 20:48

佣金和手续费支出对应的账载金额和税收金额就填2023年全年的财务费用 是的

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快账用户1864 追问 2024-05-04 20:58

但是在同页有一项:与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用对接的账载金额和税收金额填多少,填0吗

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齐红老师 解答 2024-05-04 20:59

但是在同页有一项:与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用对接的账载金额和税收金额填多少,填0吗 填写零的

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快账用户1864 追问 2024-05-04 21:16

刚百度了一下,与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用和佣金和手续费支出都填0,财务费用数据写入其他;佣金和手续费一般指与代理机构或委托人之间产生的佣金和手续费;一般的银行转账等手续费不是这个

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齐红老师 解答 2024-05-04 21:18

手续费是填写在手续费中,或者其他,老师公司填写在手续费中

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