我们建筑施工企业，最近自查2016-2019年的账本，发现以前收到一些工程项目相关的证件费用或管理费，以前都是直接借：银行存款，贷管理费用，请问现在我们要怎么调整这些错误的账务处理？处理调整账务处理，是不是还涉及到要调整以前那些年是纳税申报报表才行？我们现在想知道该怎么调整这个分录，然后再进行补交税款跟滞纳金，求指导调整账务分录
你好，同学 最好是反结账到当期做调整分录，如下 借管理费用 贷其他业务收入 应交税费应交增值税 然后修改当年的审报表，会涉及滞纳金
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老师好！ 我司是小规模纳税人，1月31日银行收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还300元， 1.账务处理是不是这样： 借 银行存款300元 贷 应付职工薪酬 —工会经费300元 借 应付职工薪酬—工会经费300元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 300元 2.以前年度损益调整科目是不是在1月31日结转到 利润分配—未分配利润？ 借 以前年度损益调整—管理费用300元 贷 利润分配—未分配利润 300元 3.财务报表要怎么填写？
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老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
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你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
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我们建筑施工企业，最近自查2016-2019年的账本，发现以前收到一些工程项目相关的证件费用或管理费，以前都是直接借：银行存款，贷管理费用，请问现在我们要怎么调整这些错误的账务处理？处理调整账务处理，是不是还涉及到要调整以前那些年是纳税申报报表才行？我们现在想知道该怎么调整这个分录，然后再进行补交税款跟滞纳金，求指导调整账务分录
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老师，现在我有两个问题： 从代账公司接回来的，有问题的怎么调整 1.账务问题： 6月的银行账没有做，我已经补上了，但是6月份的工资做的库存现金发放实际上是银行存款发放的，并且应付职工薪酬和库存现金多做了，实际没有那么多，我现在调整了之后库存现金和银行存款对上了，但是我不知道这个管理费用多出来的能不能调整。 2.个税申报问题，因为6月申报的个税有问题，跟实际不一样，而且交接过来我的个税客户端没有他们之前的记录，没办法更正，这个不改，不管可以吗？
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老师，如果甲员工工资为4000元(税后)，企业缴纳单位社保为1000元，代扣部分为300元；那么计提和缴纳社保的会计分录怎么做？工资发放的分录又怎么做？麻烦老师带入数字全面的写分录吧？简写的看不懂
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老师，年末打印明细账是要打印到末级科目嘛
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群里的 老师 请问一下 2月给员工付宿舍房租 没有取得发票 公户给员工个人卡打的款 员工在我爱我家APP上交款 借 预付账款 30000 贷 其他应付款 某员工 30000 借 其他应付款 某员工 30000 贷 银行存款 30000 这样做对吗？
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老师，老板为规避为4名员工缴纳社保，用其中一个人的身份证注册个体工商户劳务中心，为本单位开具劳务费发票，这样算虚开普通发票了，我准备纳税调增，是否可以？因为这些劳务费是2024年开具的
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想请教您个实务的问题：他是这样的情况，账上他是亏的60万，之前预缴了企业所得税，现在不想退税因为查账麻烦，就把这部分调增，不知道账上咋处理[捂脸]
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老师，老板为规避为4名员工缴纳社保，用其中一个人的身份证注册个体工商户劳务中心，为本单位开具劳务费发票，这样算虚开普通发票还是改变业务性质
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假如在合伙企业，2024年收入—各种税费=100万应纳税所得额（利润），合伙人A B 两人只想分其中的30万，每人15万，这样，是按照100万为基数交经营所得个税，还是每人按照15万交个税？
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出口退税企业会计交接表。交接时要注意哪些具体事项？
粤公网安备 44030002003870号
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一年一年反结账回去改当年的那笔分录吗？
一年一年反结账回去改当年的那笔分录吗？ 是的
只有这个反结账回去才可以了吗
只有这个反结账回去才可以了吗 在当期更改也行，损益用以前年度损益调整科目，摘要写清楚
那要怎么做调整分录呢？摘要具体要怎么写？
摘要写，调整某某年度分录
借以前年度损益调整 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税
涉及增加的企业所得税也是这样的分录吗？按以上分录调整更正后，也是去更正当年的申报表就行？还是在今年当期调整账务后，放当期就行？
如果是按反结账回去修改，原来的账本就需要作废重新打印装订才行吧
如果是按反结账回去修改，原来的账本就需要作废重新打印装订才行吧 是的
申报表的话要更正，不能放当期
因为这样的分录不单是在一年有，涉及17、18、19年，每年都有几笔，而且还都不在同一期的，这样是不是只是用增值税及附加追溯到当年当月，然后所得税就改年报就行了？？
是只是用增值税及附加追溯到当年当月，然后所得税就改年报就行了
那老师建议是反结账回去修改比较好？还是在当期调整修改比较好？
在当期调整修改比较简单一些
今年有个项目被稽查也补了税，后面我们自查才发现咨询管理费的这个问题，但是只是先把项目的补了，还没得处理这个做错的账务处理，这样今年再自查补又一次补税改申报表，会不会有什么影响？
这个没影响的同学，也是正常的