老师您好，我司是民非企业所得税汇算清缴的A107010表怎么填写？

填报提示：按照利润表对应科目明细项目金额填写，注意行次与“一般企业收入明细表”关联行次的对应关系。 第 4 页 1、第1行“营业成本”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的数额计算填报。 2、第2行“主营业务成本”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务成本。 3、第3行“销售商品成本”：填报纳税人从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售活动发生的主营业务成本。房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）发生的成本也在此行填报。 第 5 页 4、第4行“其中：非货币性资产交换成本”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的销售商品成本。 5、第5行“提供劳务成本”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动发生的主营业务成本。 6、第6行“建造合同成本”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等发生的主营业务成本。 第 6 页 7、第7行“让渡资产使用权成本”：填报纳税人在主营业务成本核算的，让渡无形资产使用权而发生的使用费成本以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产发生的租金成本。 8、第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务成本。 9、第9行“其他业务成本”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的其他业务成本。 10、第10行“销售材料成本”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等发生 第 7 页 的成本。 11、第11行“其中：非货币性资产交换成本”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的材料销售成本。 12、第12行“出租固定资产成本”：填报纳税人将固定资产使用权让与承租人形成的出租固定资产成本。 13、第13行“出租无形资产成本”：填报纳税人让渡无形资产使用权形成的出租无形资产成本。 第 8 页 14、第14行“包装物出租成本”：填报纳税人出租、出借包装物形成的包装物出租成本。 15、第15行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算，上述未列举的其他业务成本。 16、第16行“营业外支出”：填报纳税人计入本科目核算的与生产经营无直接关系的各项支出。 17、第17行“非流动资产处置损失”：填报纳税人处置非流动资产形成的净损失。 第 9 页 18、第18行“非货币性资产交换损失”：填报纳税人发生非货币性资产交换应确认的净损失。 19、第19行“债务重组损失”：填报纳税人进行债务重组应确认的净损失。 20、第20行“非常损失”：填报纳税人在营业外支出中核算的各项非正常的财产损失。 21、第21行“捐赠支出”：填报纳税人无偿给予其他企业、组织或个人的货币性资产、非货币性资产的捐赠支出。 第 10 页 22、第22行“赞助支出”：填报纳税人发生的货币性资产、非货币性资产赞助支出。 23、第23行“罚没支出”：填报纳税人在日常经营管理活动中对外支付的各项罚款、没收收入的支出。注意：如果是经济纠纷的罚款、滞纳金或者银行的罚息之类，不作为罚没支出。需在A105000纳税调整项目明细表第19行、第20行进行纳税调整。 24、第24行“坏帐损失”：填报纳税人发生的各项坏帐损失。（该项目为使用小企业会计准则企业填报） 第 11 页 25、第25行“无法收回的债券股权投资损失”：填报纳税人各项无法收回的债券股权投资损失。（该项目为使用小企业会计准则企业填报） 26、第26行“其他”：填报纳税人本期实际发生的在营业外支出核算的其他损失及支出。 五、表内、表间关系 （一）表内关系 1、第1行＝第2+9行。 2、第2行＝第3+5+6+7+8行。 第 12 页 3、第9行＝第10+12+13+14+15行。 4、第16行＝第17+18+…+26行。 （二）表间关系 1、第1行＝表A100000第2行。 2、第16行＝表A100000第12行。 （一）收入、成本支出表单与企业类型是否匹配 纳税人根据国标行业分类及财务会计制度等信息选择填报相应收入、支出表单。 第 13 页 （二）损益类附表与纳税调整类附表存在相关性 纳税人在损益类附表中填写的数据，如属于纳税调整类附表中发生即填报的类型，通常应当同步填写相关附表，并对数据的一致性进行确认审核。

是填社区服务收入那个吗？填什么数据呢？

是的，您理解的是对的哈！

您看这样填可以吗？

这个要根据您实际数据情况填哈，这样看不出哈！按照上面的逻辑您自己对下呢！祝工作顺利

我要是在填a107010的话，负的更多了

那您实际有那么多费用，负数也是正常的呀

好的，谢谢您啦