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老师,我个税系统里面当期收入是应发工资数,但是我应付职工薪酬贷方帐载金额是实发工资数,在企税汇算清缴时报职工薪金账载金额时按照贷方累计数填的,那这个会不会显示个税申报个企税不一致?其实个税系统当期收入数-个税-社保个人扣除=我应付职工薪酬贷方数

2024-04-26 10:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-26 10:51

哦,那个人负担的个税社保是你们单位承担还是个人?

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快账用户2094 追问 2024-04-26 11:01

个人承担,只是做账的时候直接放入了其他应收款

个人承担,只是做账的时候直接放入了其他应收款
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齐红老师 解答 2024-04-26 11:02

三个都是贷方的吗

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快账用户2094 追问 2024-04-26 11:05

第一个是借方,后三个都是贷方

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齐红老师 解答 2024-04-26 11:08

你好,那你们申报个税的时候包含着所有的吗?如果是的话,你账载金额、实际金额、税收金额都是包含个人的。

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快账用户2094 追问 2024-04-26 11:12

申报个税是按照应发申报的

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快账用户2094 追问 2024-04-26 11:13

但是我计提的时候直接按照应付职工薪酬的实发计提的,现在应付职工薪酬的贷方累计数是实发数(不含个税,社保)

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齐红老师 解答 2024-04-26 11:14

好,你账上做的不对,现在填写按照正确的来填写,明白吧。按照管理费用工资这个总额来填写。

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快账用户2094 追问 2024-04-26 11:18

就是我这次汇算清缴按照管理费用科目填写,汇算清缴的张载金额是和个税的当期收入一致,就是应发工资,是这样吧

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齐红老师 解答 2024-04-26 11:20

是的 对的 对的 对的

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快账用户2094 追问 2024-04-26 11:22

正确分录是这么做吗

正确分录是这么做吗
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齐红老师 解答 2024-04-26 11:22

工资的是正确的,那个社保的没有计提。借,管理费用社保贷,应付职工薪酬社保 借,应付职工薪酬社保 其他应收款,个人负担的社保 贷,银行存款。完整的应该是这个。

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快账用户2094 追问 2024-04-26 11:32

哦哦,那汇算清缴时,工资实际发生额怎么填呀就像刚刚的分录里面,贷方是1万,但是实际就发了8000呀

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齐红老师 解答 2024-04-26 11:33

好,如果你不给个人交个税,交社保,如果个人自己缴纳的话,你是不是应该发一下去1万?

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账上发的和申报的一致吗
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您好,那您差异是没申报个人所得税?
2022-05-26
你好,账载金额按照应付职工薪酬贷方发生额合计 税收金额和实际金额填写借方发生额合计
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你好,你软件账务处理里面的 但是这个实际金额在汇算清缴之前发下去都包含在里面。
2022-05-19
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