我们公司2023年进口一批货，货物损坏了10万元，我们做货物损失分录借：待处理财产损益10万，贷：库存商品~A产品 五万元，库存商品~B产品 三万元，库存商品~C产品 两万元。但是B产品3万元有人赔偿了，C产品到了2024年1月供应商赔了2万元的货物回来，请问老师我该怎么把这个货物损失填写在A105090这个表里呢？要填写在哪个地方呢？

A产品没有计入营业外支出，直接挂在那个，财产损益的账上，c产品也是挂在财产损益的账上，b产品是计入2023年已经收回来赔偿金额了。这种情况要怎么填写汇算清缴的表呢？

亲，23年会计上仍在待处理财产损益科目中，并没有做实际损失处理（管理费用或营业外支出），23年度不需要损失申报。

说错了，A产品没有计入营业外支出，直接挂在那个管理费用~净损失科目借方5元，贷：待处理理财产损益科目5万

只有会计上已经做了实际损失的情况下，才需要损失申报。 假设24年做了营业外支出5万。24年汇算清缴时填报： 1. 50000 5. 50000 其他为0（也没有减值准备吧） 纳税调整金额为0

另外，这批货损失的原因是什么，如果是管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质，需要进项税额转出

是管理不善，但是找不到赔钱人

亲，确定是管理不善造成的，一般纳税人的话，当时对应的进项税额需要转出。（假设税率是13%）借：管理费用50000*13%=6500 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出6500 这样，损失扣除额就是56500，不是50000了。

需要留存资料备查（盘亏情况说明、证明存货成本的资料-发票合同等、内部责任认定批准文件等）

我们账上已经做了进项税额转出了，但要怎么在A105090这个表里填写在那个位置呢？？？

亲，按照如下填写 1.列 56500 5.列 56500

不是填写5和6栏吗？？？怎么1栏也填写吗？？？我昨天发A105090这个表您看到了吗

亲，我看过了，就是按照你发的填写的，最后不需要纳税调增或调减

老师你看一下我发这两个表，这样子填写对吗？

亲，计入管理费用中的只有5万是吧，那么只在1和 5列中填写50000就行。 计入待处理财产损溢的金额属于资产类科目，不影响损益。 另外，全部货物计算的进项税额转出为23400，那么已经确定计入管理费用中的5万应对应6500元进项税额转出，也应该计入管理费用。 这样总管理费用应该是56500。 你看看如果方便改账的话就把这个6500给加上，如果确实麻烦，可以计入24年，和其他的进项税额转出一起处理，因为金额也不大

老师您看看有人叫我这样子填写对吗？

亲，我整理下哈，咱们填写的是23年汇算清缴表格。就以23年底的数据来计算 A货物确认管理费用50000，核销待处理财产损溢50000 B货物23年收到赔偿30000，核销待处理财产损溢30000 C货物23年没做处理，待处理财产损溢没核销，只是24年收到对方赔偿的货物，24年再核销待处理财产损溢 D货物23年没做处理，待处理财产损溢没核销 截止23年底，总共计入管理费用的就是50000万（虽然应该将进项税额转出6500也计入管理费用，可以先忽略） 那么，税法规定，只有在实际发生损失且会计处理的年度税前扣除，那么，AB属于23年度已实际损失并做了账务处理了。那么只需要填写AB货物数据即可。 如图红色部分。老师刚开始没看到B货物的情况，少了30000这组数据，以现在的为准。

但是老师不是3万货物有人赔偿金了吗？怎么也要计入到这个表里来吗？不是只有五万的货物确认了损失吗？

亲，这个3万就是体现在表中，表明有货物损失且赔偿的记录。其实并不会导致咱们纳税调增或调减。如果不写也不影响税额计算。但是，既然表格中写了赔偿收入这一列，可以列上

但是老师，其实上这B产品赔偿是赚钱的赔偿，其实上赔偿金是4万元，所以当时用做账是借：银行存款4万元，贷：营业收入~赔偿款6100，待处理财产损益30000+30000*0.13=33900。请问这时候的损失表又该怎么填写呢？