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老师你好,请问22年政府部分延交的部分金额已经在22年汇算清缴做了纳税调增,但是23年还是没有付完22年延交部分,请问23年的汇算清缴还需要做这一笔纳税成本的纳税调增吗?

2024-04-23 10:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-23 10:36

你好,这个具体的是什么业务的?是社保吗?

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快账用户6867 追问 2024-04-23 10:37

是社保公司部分

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齐红老师 解答 2024-04-23 10:39

你好,比如你之前纳税调增了100,然后你今年支付了20,那你调减20,剩下的80不用动,你以后支付的时候再调减。

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快账用户6867 追问 2024-04-23 10:43

但是今天资产负债表上的余额包含去年的部分金额,今年的账载金额怎么填

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齐红老师 解答 2024-04-23 10:43

账的金额是你2023年账上计提的呀,你说的是余额包含着。

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快账用户6867 追问 2024-04-23 10:47

应付社保费里面包含去年没付的和今年新增的吗,你的意思是账载金额就填今年的发生额吗

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齐红老师 解答 2024-04-23 10:49

是的对的是的对的是的对的

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