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公司给工厂付了28000的包材款,对方给我们生产商品,就会抵扣对应的包材款,之前已经抵扣10000元,后续我们不和这个工厂合作了,但是还有18000的包材款在对方那里,对方也不把18000还给我们了,剩下18000的包材也没有用了,包材在对方仓库里,不在我们公司仓库,会计分录怎么写,支付28000时,会计分录写的是借应付账款贷银行存款

2024-04-22 19:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-22 19:50

您好,这个应付要转为 借:营业外支出 18000 贷:应付账款 18000 但是这个不能税前扣除,需要纳税调增的

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快账用户4064 追问 2024-04-22 19:51

老师,为什么不是坏账准备

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快账用户4064 追问 2024-04-22 19:51

老师我们是一般纳税人,用企业会计准则

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快账用户4064 追问 2024-04-22 19:52

为什么不能税前扣除呢

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齐红老师 解答 2024-04-22 19:54

您好,坏账准备也可以呀,也不能税前扣除的,一样的效果 我们能满足以下么 企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: 1.债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 2.债务人死亡,或者依法被宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿的; 3.债务人逾期3年以上未清偿,且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4.与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后,无法追偿的; 5.因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的; 6.国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。

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快账用户4064 追问 2024-04-22 19:55

老师你好懂

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快账用户4064 追问 2024-04-22 19:56

所以我们公司这个情况就是不能税前扣除的是吗?如果有专票也不能抵扣所得税

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快账用户4064 追问 2024-04-22 19:56

有专票可以抵扣增值税吗

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齐红老师 解答 2024-04-22 19:58

朋友您好,我们不能税前扣除这个损失的, 专票能抵扣的,

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快账用户4064 追问 2024-04-22 19:59

老师,营业外支出二级科目应该写什么呢

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齐红老师 解答 2024-04-22 20:00

您好,以下是我们系统自带的,我认为是坏账损失

您好,以下是我们系统自带的,我认为是坏账损失
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快账用户4064 追问 2024-04-22 20:01

谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-04-22 20:02

 亲爱的朋友,您太客气了,祝您每天开心! 希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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快账用户4064 追问 2024-04-22 20:04

老师,有没有书籍推荐,我已经过初级,工作两年多了,但是我今年觉得,知识不够用了,我是不是该去看中级

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齐红老师 解答 2024-04-22 20:07

朋友您好,不用去买书,工作中遇到业务,去国税总局网上找政策,书上写的很多跟您工作不相干,也用不上

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