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制造业 出口退税记账 计提退税 借:其他应收款 贷应交税费-应交增值税-出口退税;收到退税款 借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税。 应交税费-应交增值税-出口退税科目余额越来越大 如何处理?

2024-04-20 15:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-20 15:58

借应交税费出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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快账用户4336 追问 2024-04-20 16:05

不涉及交增值税呀?挂在转出未交增值税也还是在应交税费科目 和之前直接挂在应交税费-应交增值税-出口退税科目一样的呀?

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齐红老师 解答 2024-04-20 16:06

没要求你缴税 你就留底转出未交增值税借方余额 这不正好抵扣了

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快账用户4336 追问 2024-04-20 16:09

现在负债表中应交税费一栏是负数 这样是否还需要转出退税到未交增值税中?

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齐红老师 解答 2024-04-20 16:10

你好,你把它结转到转出为教增值税,他这样还是一个复数

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借应交税费出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-04-20
你好,这个,应交税费-应交增值税-出口退税贷方结转到营业外收入
2023-10-24
制造业出口退税做账时,应交税费-应交增值税-出口退税贷方挂账金额无需处理 因为出口退税是退还之前进项税额,而这个进项税额已经在之前抵扣过,所以收到出口退税时,需要冲减之前多交的税费,而不是增加企业的收入
2023-10-24
同学您好,您是外贸出口企业的是吗
2020-09-23
你好,把它结转到转出未交增值税,你的进项不是也有余额,一块结转就可以。
2023-02-28
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