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个人租房给公司,公司要发票,请问个人去税务局代开发票,个人要缴哪些税种?税率各是多少?(我百度里查到1、增值税:个人租金收入分摊后月收入不超过10万元的,可享受小规模纳税人免税政策,免增值税及城建税附加等,2房产税,分为计征房产税的租金收入和不含增值税的租金收入,这块没看懂3、土地使用税,住房类的免4、印花税千分之一减半征收5、个税,也是租金分摊后算个税,但是这个度娘没有更新扣缴的起征点,所以也是不知道)请高手老师答疑!

2024-04-19 15:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-19 15:38

您好,个人出租住房的税收规定 增值税征收率5%减按1.5% (含税/1.05 *1.5%)(目前个人是年度120万内普票免增值税) 房产税从租计税,不含税价的4%(本来从租12%) 个人所得税减按10% 印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税 城镇土地使用税免征城镇土地使用税

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快账用户1029 追问 2024-04-19 15:50

又遇到小天老师,真是运气好!小天老师好,再请问比如个人租房给公司一年收22000,其中2000是押金,个人给公司开发票一张住房租赁发票,然后个人自己去缴纳的税为1房产税,20000/1.01*0.04?这样算对吗?(房产税从租不懂是啥意思,我看百度说的挺复杂含增值税一个算法,不含增值税又一个算法)2、个税:20000*10,小天老师 你看对吗

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快账用户1029 追问 2024-04-19 15:53

如果是免征增值税的话,那么房产税不含税价分母我上面写的好象不对?

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齐红老师 解答 2024-04-19 16:00

朋友下午好,1.房产税是未税收入 20000/1.015*0.04 (不动产出租的税率不能是1%哦,5%,个人是优惠1.5%) 2.百度上不管他,税务局是从账上看我们租赁收入的哦 3.个税 ( 20000/1.05- 房产税 20000/1.015*0.04 ) *10%

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快账用户1029 追问 2024-04-19 16:02

非常清晰,感谢专业的小天老师。那员工租房支出的费用没有发票后面要做纳税调增需要缴企业所得税,这个和取得发票(公司承担个人开发票的所有税费)两者对比哪个更划算些?我怎么测算不出来。。。

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齐红老师 解答 2024-04-19 16:09

朋友您好,我来计算一下,房产税788,个税1825.94,一共是2614.12,公司费用少交所得税20000*5%(小微的优惠税率)等于1000,算了,还是调增吧。差异这么大主要是所得税25%到5%这个力度太大

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快账用户1029 追问 2024-04-19 16:59

小天老师 再请问你上面算的个税,2万/1.05,那个分母是增值税率吧,但是增值税不是减按1.5%了吗?

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快账用户1029 追问 2024-04-19 17:03

还有就是收入没到120万免增值税,那么这个和个税的不含税的分母会不会矛盾?

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齐红老师 解答 2024-04-19 17:05

哦哦,是一致的,我代错了, 3.个税 ( 20000/1.015- 房产税 20000/1.015*0.04 ) *10%=1731.13 还是比企业所得税多了

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快账用户1029 追问 2024-04-19 17:06

喔喔,明白了 ,每次跟小天老师都学到很多完整体系全面的知识,感谢老师,祝你每天好心情。

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齐红老师 解答 2024-04-19 17:11

 亲爱的朋友,您太客气了,祝您每天开心!

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快账用户1029 追问 2024-04-19 17:35

100分。我去右下角评分。

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齐红老师 解答 2024-04-19 17:36

爱的朋友,祝您事事顺心!

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您好,个人出租住房的税收规定 增值税征收率5%减按1.5% (含税/1.05 *1.5%)(目前个人是年度120万内普票免增值税) 房产税从租计税,不含税价的4%(本来从租12%) 个人所得税减按10% 印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税 城镇土地使用税免征城镇土地使用税
2024-04-19
你好 是房屋所有人缴纳 承租人是支付方 不交税的
2020-08-19
 你好1;      这个是出租方房东来缴纳    增值税和附加税以及印花税和房产税 和土地使用税以及个税  ;  不是承租方哈; 承租方只是缴纳印花税即可 ;     现在不是   3%增值税税率  ; 是看你  这个 住房的话; 月租低于15万是免 增值税和附加税的  
2022-08-19
包含 是的 可以,和对方协商好就行
2020-10-24
同学你好 1.有些个人可能不需要开具增值税普通发票,不开具可以的; 2. 在会计分录的时候,还是会把增值税这块做出来的, 这样可以。 3.做出来的增值税,应该在季度,如果免的话,比如3月份的时候,转入营业外收入。 4.把未开票的租金收入,在季度填写增值税申报表时,直接填写到免税销售额那里,可以。 5.缴纳的从租房产税,应该和增值税申报表那里的累计数对应起来。
2021-01-19
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