演示账套

老师，公司的长期股权投资300万全部亏损，汇算清缴的时候105030表应该怎么填？

2024-04-19 09:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-19 09:05

你这个4.5都是0,6,7都是300万，关键是你说亏完，税务局不一定会认可啊

快账用户5709 追问 2024-04-19 09:25

这样填报税务局会追究吗？需要提供相应的资料吗

齐红老师解答 2024-04-19 09:31

你好！是的，你想要税前扣除，肯定要资料

快账用户5709 追问 2024-04-19 09:36

需要提供什么样的资料？

齐红老师解答 2024-04-19 09:37

你好！这个要问税务局，每个地方要求不同。一般是出局专项审计报告

快账用户5709 追问 2024-04-19 09:41

表这样填不对呀？正确应该怎么填？

齐红老师解答 2024-04-19 09:45

您好！ 1.第1列“账载金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。 2.第2列“税收金额”：填报纳税人持有投资项目，按照税收规定确认的投资收益。 3.第3列“纳税调整金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列的余额。 4.第4列“会计确认的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。 5.第5列“税收计算的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。 6.第6列“处置投资的账面价值”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的处置投资的账面价值。 7.第7列“处置投资的计税基础”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税收规定计算的处置投资的计税金额。 8.第8列“会计确认的处置所得或损失”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的处置所得或损失，为第4-6列的余额，损失以“-”号填列。 9.第9列“税收计算的处置所得”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的处置所得，为第5-7列的余额。 10.第10列“纳税调整金额”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计处理与税收规定不一致需纳税调整金额，为第9-8列的余额。