你好老师，我们单位是残疾儿童培训的，国家会有一部分补贴，我们是先收孩子的学费，其中每月有2000是国家补贴，这2000，我们发票收入直接开给国家单位，等着国家单位下款了，我们再把这部分费用汇款给家长， 收入做账就入借 1002 贷主营业务收入 国家补贴 应交税费 等着后期款到位了。因为前面已经交过税了 可以直接借银行存款 贷 其他应付款 国家补贴 付出去 其他应付款 贷 银行存款 这样可以吗

老师，您好，政府采购委托我们公司去招标，9.1日请专家的费用需要我们公司先垫出去，所以负责招标的人在公司借款1.2万，9.15日收到各投标单位的文件费共1200元，9.20日中标单位一次性转到我公司8万元（其中包含借出去的专家费和中标费用）。 这个专家费是不开发票的，是我们预付出去的，到时从中标单位付款的里面扣，收到中标费时以什么方式来消账呢， 分录如下： 9.1 借，其他应收款 1.2 贷，银行存款 1.2 9.15 借，主宫业务成本 1200 贷，其他应收款 1200 9.20 借，银行存款 8 贷，主营业务收入 6.8 贷，其他应收款 1.2 请问9.15日的分录是不是应该记入主营业务收入还是其他业务收入呀，因为这些是文件费投标单位为了要投标而购买的文件，我公司是不退也不开发票的。

老师，我们是劳务公司，给一家单位开票，开票是按他们给的工资数来开的，就是他们给的工资数是700万，我们按700万乘以我们要收的税和管理费3.8%，开票总金额为726.6万，他们的工资又是总承包代发的，只要把26.6万的税和管理费打给我们就好，所以我这里做账就是借:银行存款26.6万其他应收款700万 贷:主营业务收入7054368.63应交税费增值税211631.37，之后再把其他应收款700万结转到主营业务成本。可是现在他们工资算错了，工资数是720万的，那我多出来这20万该怎么做账啊

请问一下老师，我单位是非民单位，联合多家企业搞拍卖会，以我们单位为名义，所有收入费用都是我单位归结，之后按所属拍品件数给各企业分摊费用，剩余收入也转给各个企业，收支都不归我们单位，只代收代付，我们只扣除收取手续费，我们大额的费用发票开给各个公司，不开我单位，有些小额没有办法才开了我单位的，请问一下1.大额发票直接开各个企业的名，不开我单位，那我做账时：预付时借：其他应收贷银行（凭据：有银行回单）之后费用发票分摊好开出来，从收入扣这部分费用借：其他应付（各企业）贷：其他应收款，（由于发票直接开给所属企业，我就没有凭据了，那怎么办呢，我可以自己做一个各个企业应分摊的费用清单做凭据吗）2.小额发票开了我公司了，我做了代收代付，不做费用，那我应该怎么给这部分发票给所属企业啊

请问一下老师，我单位是非民单位，联合多家企业搞拍卖会，以我们单位为名义，所有收入费用都是我单位归结，之后按所属拍品件数给各企业分摊费用，剩余收入也转给各个企业，收支都不归我们单位，只代收代付，我们只扣除收取手续费，有合同协议，我们大额的费用发票开给各个公司，不开我单位，有些小额没有办法才开了我单位的，请问一下1.大额发票直接开各个企业的名，那我做账时：预付时借：其他应收贷银行（凭据：有银行回单）之后费用发票分摊好开出来，从收入扣这部分费用借：其他应付（各企业）贷：其他应收款，（由于发票直接开给所属企业，我就没有凭据了，那怎么办呢，我可以自己做一个各个企业应分摊的费用清单做凭据吗）2.小额发票开了我公司了，我做了代收代付，不做费用，那我应该怎么给这部分发票给所属企业啊

你好老师，我们单位是残疾儿童培训的，国家会有一部分补贴，我们是先收孩子的学费，其中每月有2000是国家补贴，这2000，我们发票收入直接开给国家单位，等着国家单位下款了，我们再把这部分费用汇款给家长， 收入做账就入借 1002 贷主营业务收入 国家补贴 应交税费 等着后期款到位了。因为前面已经交过税了 可以直接借银行存款 贷 其他应付款 国家补贴 付出去 其他应付款 贷 银行存款 这样可以吗