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老师,我12月份工资多做了入账了且申报个税了,但是未发,1月份发放的时候发现计算错了,并且更正申报了个税,现在我账上需要怎么处理?

2024-04-16 19:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-16 19:56

你好,12月份工资多做了入账了,现在的调整分录是 借:应付职工薪酬—工资,贷:以前年度损益调整  等科目 

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快账用户3243 追问 2024-04-16 20:02

这个以前年度损益是不是最后要转到本年利润啊?

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齐红老师 解答 2024-04-16 20:04

你好,以前年度损益调整,是结转到  利润分配—未分配利润,而不是  本年利润 

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快账用户3243 追问 2024-04-16 20:10

是不通过 本年利润 再转到 利润分配未分配------利润分配吗?

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齐红老师 解答 2024-04-16 20:14

你好,以前年度损益调整,是直接结转到  利润分配—未分配利润 不需要通过本年利润核算 

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快账用户3243 追问 2024-04-16 20:16

好的,谢谢老师啦

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齐红老师 解答 2024-04-16 20:16

祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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