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填企业所得税汇算清缴时,资产总额那栏是怎么填?

2024-04-16 14:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-16 14:49

你好,看你上一年12月的资产负债表资产总额。

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快账用户1325 追问 2024-04-16 14:51

不是平均资产总额吗?老师

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齐红老师 解答 2024-04-16 14:57

你好,明白了,你说的是这个 103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

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快账用户1325 追问 2024-04-16 15:03

季初季末,是3.6.9.12这几个月份的吗?包含1月吗?

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齐红老师 解答 2024-04-16 15:11

你好就是这几个一月份,就是上年12月的。

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你好,看你上一年12月的资产负债表资产总额。
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103资产总额(万元):填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,资产总额季度平均数,具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
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