你好 其实最好是设置2个账套的 24年启用新准则后重新做一个账套的
我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万,说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红,再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入,还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表?(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)
甲公司为增值税一般纳税人,存货按实际成本进行日常核算,2020年12月初“应收账款”科目借方余额800000元(各明细科目无贷方余额),“应收票据”科目借方余额300000元,“坏账准备——应收账款”科目贷方余额80000元。2020年12月甲公司发生如下经济业务:(1)10日,采用委托收款方式向乙公司销售一批商品,发出的商品满足收入确认条件,开具的增值税专用发票上注明价款为500000元,增值税税额为65000元;用银行存款为乙公司垫付运费40000元,增值税3600元,上述全部款项至月末尚未收到。(2)18日,购入一批原材料,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为270000元,增值税税额为35100元,材料验收入库,甲公司背书转让面值300000元,不带息银行承兑汇票结算购料款,不足部分以银行存款补付。(3)25日,因丙公司破产,应收丙公司账款40000元不能收回,经批准确认为坏账并予以核销。(4)31日,经评估计算,甲公司“坏账准备——应收账款”科目应保持的贷方余额为102400元,则期末需计提的坏账准备金额是多少?(5)12月31日甲公司资产负债表“应
1.某中储粮直属库接受中央储备大豆增储收购计划8万吨,要求收购的粮食是当年生产的中等以上质量标准和规定的 安全水分,粮源直接从种粮农民手中收购。资金由农发行 按照政策规定供应。在实际收购时,该直属库发生以下支出:收购均价为每吨3800元,收购费用为每吨50元,银行存款支付。收购完成后中央核定该批中央储备粮油的入库结算价格为每吨3760元。请列出分录。 答题填写规范要求:会计分录借或贷方向后第一空 填总账科目名称(如果题目已列出总账科目则填写明细账科目),总账科目科目(或明细科目)后的空格填会计分录金额(保留整数,不要写小数点及小数点后数
中新实业集团旗下北京辉房地产有限公司为增值税一般纳税人,2021年销售其2016年1月取得的通标准住宅楼,适用易计税方法该项目总面积2万平方米,支付土地使用权价款8500万元,发生拆迁补偿费1000万元直接建筑成本6000万元、绿化工程费用200万元利息费用520万元(利息费用未超过同期银行贷款利率,但无法提供金随机构证明)管理费用1100万元,销售费用800万元房地产开发企业开发房地产时发生的开发费用准予除的比例为国家规定的想高比例公司营销部门制定出两种方案:第一种方案是以13800元单位平均售挂牌第二种方案是以12900元单位平均售价挂牌要求:计算两种方案的进行决策说明1该企业适用税率如下企业所得税税率为25%,加税包含城市维护建设税、育费附加地方教育附加,直接按12%计算2填入表格中的数据计算结果保留2位小数:若使用表格内数据计算的,直接以保2位小数后的数值来进行计算求两个项目方案的应纳增值税,应纳附加税,应纳土地增值税利润总额,应纳税所得额,净利润。
(1)2020年6月,宏达公司购买价格为30万元的总经理办公室用轿车1辆并入账,当月启用,但当年未计提折旧(公司采用平均年限法核算固定资产折旧,该类固定资产预计使用年限为5年,预计净残值率为2%)。(2)宏达公司于2020年12月18日支付了150万元的下年度广告费,已计入当期的期间费用。(3)宏达公司2020年12月31日未审计的资产负债表反映的应收款项项目中“应收账款”科目的借方余额为100000万元,“坏账准备”科目的贷方余额为100万元。另外,经审计发现应收账款的明细账中记录了一笔应收账款贷方余额15000万元(宏达公司根据债务人的信用情况决定采用备抵法核算坏账,坏账准备按应收账款期末余额的5%计提。宏达公司尚未对应收账款计算并计提相应的坏账准备)。(4)2020年12月20日,宏达公司被华明公司指控侵犯了其专利权,要求宏达公司赔偿损失300万元。法院已经受理,但尚未审理。宏达公司的法律顾问认为,宏达公司很可能败诉,估计可能赔偿300万元。宏达公司对此未进行处理。要求:(1)如果不考虑重要性水平,针对上述事项,请分别回答注册会计师是否需要提出审计调整建议。若需提出审计调
老师去年50万的工资我结转成本了但是现在还没报个税,我三月分报上就行了对吧,也不需要汇算清缴的时候调增
老师,建筑业去年外地预缴的企业所得税,今年汇算清缴完亏损,可以申请退税吗
老师,我们酒水批发公司,厂家拨付的品鉴餐费,有些客户不去吃,收款的时候让给他们充抵货款,收款单减免的餐费钱记什么,做账又怎么做?
老师加工人工费用这样做对吗? 借 制造费用 贷应付职工薪酬 完工后人工费 借主营业务成本 贷制造费用
您好老师 买入商品含税普票 1000元,免费赠送,视同销售时,销项税额 怎么计算?
公司团建,门票可以当费用吗,不是发票,所得税可以抵扣吗?要不要调增?
个体户的个税年报汇算清缴怎么开完税证明
技术合同的印花税 贴原始凭证要把合同复印件也贴上去吗?
老师你看我给对方说的方法可行不!我之前就这么干过
老师,请问填写企业信用年报,单位缴纳的基数这些栏里怎么填写?参照什么来填写呢
看不明白什么意思
你好 你在24年的新账套里面要重新设置一下期初余额的公式的
是在启用账套,填写试算平衡的时候设置期初余额的公式吗,怎么设置
你好 这个估计要跟你们售后的人说一下的 要他们帮你远程一下的 因为线上基本上没法指导的
不是设置公式就可以了吗,还是说需要改动什么东西,我想问下,这个差异是因为启用核算项目导致的吗
你好 是的呀 核算项目不一样了 报表里面需要重新设置公式的
之前没有用核算项目,新增的科目都是设置二级明细,这个数量有限,所以启用核算项目了,但是数据,内容架构都是用23年的数据,试算平衡的数据跟23年科目余额表的数据是一样的
你好 你这个其实根本问题是重分类了 所以要重新设置公式的
好的,那我想问下,因为用了新的账套,导致23年末跟24年初,资产负债表总额不一致,现在要申报24年第一季度企业所得税,请问这个期初数需要修改吗,改不改会有什么影响
你好 要口径一样的哈 之前写季报 是没有重分类的数据 后面写数据也是要重分类的数据哈
这个是期初数据,口劲一致那就是期初数据不变,24年的本季度的数据,可以按24年新的资产负债表数据填写吗,还是说,需要跟23年一样,分在预收预付里面
你好,这样的,你要你们软件售后给你搞一个重分类的报表,搞一个不重分类的报表,你根据自己需要取数字