24年1月15日缴纳的23年12月份季报的所得税分录

23年没有计提所得税

补计提就可以了
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税

能不能计入24年的当期损益

不能呀，这个是去年的哦

做以前年度损益嘛

是呀，这个要通过以前年度损益的

那不是财务报表的未分配利润不一致了，不等于期初+净利润

是的，会有这个差额的

那不是不准确了，报表不衔接了

不会呀，加上这个以前年度损益就可以了

老师这样子做分录嘛？