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你好,请问一下,小规模公司不超30万申报表上减免税额按3%计算的,但是在账务处理中,发票上是1%且免税,计入营业外收入,,这种做法对吗?还是得按三个点计入营业外收入呢

2024-04-13 12:15
答疑老师

齐红老师

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2024-04-13 12:16

您好,这个的话,是计入营业外的,这个的

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快账用户5985 追问 2024-04-13 12:17

那是按申报表上免税的三个点,记账还是按发票上一个点记入呢?

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齐红老师 解答 2024-04-13 12:18

这个是按照一个点做营业外收入

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快账用户5985 追问 2024-04-13 12:21

谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-04-13 12:27

不客气的祝您开心的

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您好,这个的话,是计入营业外的,这个的
2024-04-13
根据您提供的信息,现在小规模纳税人减按1%征收增值税,且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额,而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算,那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。 具体来说,您在入账营业外收入时,应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税,然后将税后金额计入营业外收入。例如,如果您的销售收入为100元,则应缴纳的增值税为1元(100 * 1%),免税的营业外收入应为99元(100 - 1)。
2024-01-25
你好,不一致的没有关系,可以忽略的。
2023-03-14
你好,你是按照不含税的销售额乘以1%结转的吗?
2021-05-08
您好,不用管那个差异,直接申报就是了
2023-04-12
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