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小规模季度超30万,缴纳了增值税,教育费附加,地方教育费附加,城建税,企业所得税,怎么写分录,用计提吗

2024-04-12 11:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-12 11:41

你好; 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税;  借税金及附加贷应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加; 缴纳“”借:应交税费-应交增值税‘’应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加贷银行存款  ;借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税; 缴纳“借”应交税费-应交企业所得税;贷银行存款 

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快账用户5157 追问 2024-04-12 11:48

老师,我上个季度确认收入的时候没有计提这些税,申报的时候系统自动算出这些税,在交完以后本季度再写分录,

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齐红老师 解答 2024-04-12 11:57

可以,可以先交呐在计提

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快账用户5157 追问 2024-04-12 12:08

计提增值税,借应交税费应交增值税,贷什么

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齐红老师 解答 2024-04-12 12:28

你好; 上面第一笔就是贷方计提增值税哦; 不单独做

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你好; 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税;  借税金及附加贷应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加; 缴纳“”借:应交税费-应交增值税‘’应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加贷银行存款  ;借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税; 缴纳“借”应交税费-应交企业所得税;贷银行存款 
2024-04-12
借应交税费应交增值税。 附加税所得税贷银行。 借税金及附加贷应交税费附加。 借所得税费用贷应交税费。
2024-04-12
是的,城建税减半计提,教育费附加和地方教育费附加免征,不用计提 是的,超过30万,小规模纳税人附加税可以减半计提
2023-07-03
同学你好,增值税是免的;城建和附加也是免的;
2021-03-22
你好,不需要的,不用缴纳的,不用。
2024-08-13
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