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老师,关联企业之间有资金拆借往来(平时也有购销业务往来),这样的资金拆借双方转账时备注货款,挂账应收账款,还款时备注退款;因为在税务上,即使是无偿借款不用支付利息,但借出方要确认利息收入(按银行同期贷款利率)缴纳企业所得税并缴纳增值税的。 所以上面的方法可以吗

2024-04-11 18:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-11 18:33

资金拆借往来 但是实质不是货款 本身就不合规

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快账用户7658 追问 2024-04-11 18:35

所以做个合同算货款,然后还款时再退款呢

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齐红老师 解答 2024-04-11 18:37

很乱  有合同就要有是指交易行为 四流一致   怎么又会变成还款呢  被税局发现  你们打算怎么解释

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快账用户7658 追问 2024-04-11 18:38

老师,是做采购货物合同,付款后,合同又取消了,所以退款

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齐红老师 解答 2024-04-11 18:39

意思就是  你们已合同但是没有实质交易行为 借合同名义拆借  为什么不设置一个借款合同呢

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快账用户7658 追问 2024-04-11 18:41

老师,您就说这样是否也说的通

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齐红老师 解答 2024-04-11 18:43

个人觉得有风险 由税务被稽查的风险

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资金拆借往来 但是实质不是货款 本身就不合规
2024-04-11
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定,下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。因此,你公司将闲置资金借给全资子公司使用,不收取利息,要视同提供贷款服务,按6%的税率缴纳增值税。 《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第二十五条规定,企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。你公司将闲置资金借给子公司使用,不收取利息,在企业所得税上视同向子公司提供贷款服务。但是,《国家税务总局关于发布<特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法>的公告》(国家税务总局公告 2017年第6号)第三十八条明确,实际税负相同的境内关联方之间的交易,只要该交易没有直接或者间接导致国家总体税收收入的减少,原则上不作特别纳税调整。因此,如果你公司与子公司的税负相同,总体上没有导致国家总体税收的减少,税务机关一般不作特别纳税调整。
2021-12-11
你好 增值税视同销售  这个一般涉及是按贷款收入收增值税 一般纳税人6% 小规模征收率3%或今年1%
2023-07-05
你好 1、1日,收到甲公司投资资本金额40万元,款项全部收到并存入银行 借:银行存款,贷:实收资本 2、1日,收到乙公司一台设备投资,双方确认设备价值8万 借:固定资产,贷:实收资本 3、1日,从工商银行取得一年期借款100万元,借款年利率为6%,借款利息按月预提,按季支付,到期还本。借款收到存入银行,所借款项用于企业日常生产经营资金周转需要。请分别编制。4月1日取得借款,以及4月末,5月末6月末。预提利息费用和支付借款利息及到期还本的相关会计分录。 借:银行存款,贷:短期借款 借:财务费用,贷:应付利息(每一个月做一次) 借:应付利息,贷:银行存款 借:短期借款,贷:银行存款 4、15日,从农业银行取得两年期的借款800000元,存入企业存款账户。 借:银行存款,贷:长期借款 5、31日,蓝天公司银行存款支付9个月期借款6万元。 借:短期借款,贷:银行存款 
2022-08-31
你好,个人借款给公司使用,不收利息,是真实业务情况,也并没有减少公司纳税。对个人来说,没有上面的风险的。
2024-03-15
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