资金拆借往来 但是实质不是货款 本身就不合规
二)企业用自有资金拆借给关联企业使用。 企业将自有资金拆借给关联企业使用,从实践中看,又可分为有偿和无偿两类。有偿使用时,根据财税〔2016〕36号文件规定,企业将自有资金拆借给关联企业使用并收取利息,应视同企业贷款业务,所收取的利息应按6%缴纳增值税。 企业将自有资金无偿提供给关联企业使用,财税〔2016〕36号文件附件1第十四条规定,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务视同销售服务、无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。因此,关联企业间资金拆借行为应按照上述规定缴纳增值税。 同时,财税〔2016〕36号文件附件1的《销售服务、无形资产、不动产注释》规定。请问老师关联企业之间的借款,无偿或者有偿都的要缴纳增值税吗?
蓝天公司为增值税一般纳税企业,2015年4月发生下列经济业务1、1日,收到甲公司投资资本金额40万元,款项全部收到并存入银行2、1日,收到乙公司一台设备投资,双方确认设备价值8万3、1日,从工商银行取得一年期借款100万元,借款年利率为6%,借款利息按月预提,按季支付,到期还本。借款收到存入银行,所借款项用于企业日常生产经营资金周转需要。请分别编制。4月1日取得借款,以及4月末,5月末6月末。预提利息费用和支付借款利息及到期还本的相关会计分录。4、15日,从农业银行取得两年期的借款800000元,存入企业存款账户。5、31日,蓝天公司银行存款支付9个月期借款6万元。要求:根据以上资料编制相关会计分录。
1、甲服装生产企业(简称甲公司)主管税务机关第一稽查局对甲公司进行纳税检查时发现,甲公司上年度将自有的闲散资金1000万元无偿借给老客户使用,借款合同中约定无息,也没有按照“贷款服务”缴纳增值税。税务稽查局就此做出以下处理:甲公司无偿提供借款服务,应当视同销售,按照“贷款服务”缴纳增值税,利息收入按银行同期同类贷款利率计算,税务机关追缴其未缴税款、滞纳金,并处未缴税款1倍的罚款。任务要求:1.指出本案例中甲公司的行为触犯了哪些法律,甲公司的主管税务机关的处理是否正确。2.指出从本案例中可以吸取什么教训
甲服装生产企业(简称甲公司)主管税务机关第一稽查局对甲公司进行纳税检查时发现,甲公司上年度将自有闲散资金1000万元无偿借给老客户使用,借款合同中约定无息,也没有按照“货款服务”缴纳增值税。税务稽查局就此做出以下处理:甲公司无偿提供借款服务,应当视同销售,按照“贷款服务”缴纳增值税,利息收入按银行同期同类贷款利率计算,税务机关追缴其未缴税款、滞纳金,并处未缴税款1倍的罚款。任务要求:1.指出本案例中甲公司的行为触犯了哪些法律,甲公司的主管税务机关的处理是否正确。2,指出从本案例中可以吸取什么教训。
1、甲服装生产企业(简称甲公司)主管税务机关第一稽查局对甲公司进行纳税检查时发现,甲公司.上年度将自有的闲散资金1000万元无偿借给老客户使用,借款合同中约定无息,也没有按照“贷款服务”缴纳增值税。税务稽查局就此做出以下处理:甲公司无偿提供借款服务,应当视同销售,按照“贷款服务”缴纳增值税,利息收入按银行同期同类贷款利率计算,税务机关追缴其未缴税款、滞纳金,并处未缴税款1倍的罚款。任务要求:1.指出本案例中甲公司的行为触犯了哪些法律,甲公司的主管税务机关的处理是否正确。2.指出从本案例中可以吸取什么教训
您好,老师,数电普票,月底批量打印操作,需要交付吗?
一般纳税人营业收入超过10万教育费附加还有地方教育费附加减半
老师,请问我们单位从供应商A进货,A在应付账款科目,我们是小规模纳税人,今天A预付了18万给我们,我们是不是不用记预收A直接记应付账款A就行了啊?
我现在身份证丢了,但是需要报名初会考试,请问我能用以前的身份证照片报名,然后考试的时候用新补办的身份证吗
刘某于2016年1月将其自有的4间面积为150平方米的房屋出租给张某,租期为1年,刘某每月取得租金收入为2500元,全年租金收入为30000元。要求:计算刘某全年租金收入应缴纳的个人所得税
新建账套,期初余额不平,把期初差异余额放在哪里怎样调平
详细说明 1、减免税本期发生额比对 2、《增值税及附加税费申报表》主表第10栏和11栏等于0时减免税申报明细表中减免税代码为“01011608”的本期发生额=1%税率专、普票开具(含代开)金额*0.02+尾差 提示 本期填写的适用3减1政策的本期发生额大于开具的1%征收率增值税发票不含税金额0.00的2%,请确认填写是否正确。
从M工厂购入B材料8000千克,单价10元,计80000元,材料已验收入库,款项尚未支付。会计分录怎么写?
从华美公司购入A材料600千克,增值税专用发票上注明价款50000元,增值税税额6500元,货款已用银行存款支付,材料尚未验收入库。会计分录怎么写?
9月缴纳,上月应交增值税及附加税费。其中增值税税额1865.30元,城市维护建设税340.57元,教育费附加145.96元
所以做个合同算货款,然后还款时再退款呢
很乱 有合同就要有是指交易行为 四流一致 怎么又会变成还款呢 被税局发现 你们打算怎么解释
老师,是做采购货物合同,付款后,合同又取消了,所以退款
意思就是 你们已合同但是没有实质交易行为 借合同名义拆借 为什么不设置一个借款合同呢
老师,您就说这样是否也说的通
个人觉得有风险 由税务被稽查的风险