老师，农产品加计扣除在哪里填呀，申报表

按照政策规定，纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，在生产领用时按照1%加计的进项税额，填写在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8a栏“加计扣除农产品进项税额”。

2024-04-11

你好，这个不在附表二里面填写，在附表四本期一般项目加计扣除发生额和实际抵扣金额里面填写。

2021-09-06

《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中增加的“加计扣除农产品进项税额”栏用来单独体现未纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围的纳税人，将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时，为维持原农产品扣除力度不变加计扣除的农产品进项税额。未纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围的纳税人，在购进农业生产者自产农产品或者从小规模纳税人处购进农产品的当期，凭取得(开具)的农产品销售发票、收购发票和增值税专用发票按照11%扣除率计算当期可抵扣的进项税额，填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏。如纳税人购买的农产品(包括购买时取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票等情形)用于生产销售或委托受托加工17%税率货物，于生产领用当期按简并税率前的扣除率与11%之间的差额计算当期可加计扣除的农产品进项税额，填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏。加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额÷11%×(简并税率前的扣除率-11%)

2021-03-24

你好，进项附表那有一栏专门填加计1%的

2020-08-12

你好，附表二有一个农产品收购及销售发票，下面的下面有一行加计扣除，在这里面填写。

2021-09-14

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