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老师,你好我们公司有一台固定资产卖掉了。然后直接收的现金微信转账,这个会计分录怎么做啊。

2024-04-11 14:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-11 14:35

清理残值 借:固定资产清理        累计折旧 贷:固定资产 变卖 借:其他货币资金-威信 贷:固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入

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快账用户9706 追问 2024-04-11 17:01

那没有开发票,也要按照13%的销项税额吗,这个是填到增值税报表上面的哪个里面呢。

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快账用户9706 追问 2024-04-11 17:02

我们这次卖掉是不用开发票,之前固定资产的进项已经抵扣了。

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齐红老师 解答 2024-04-11 17:03

在附表1未开票列填报

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快账用户9706 追问 2024-04-11 17:05

那也是按照13%卖掉的金额吗

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齐红老师 解答 2024-04-11 17:06

是的,就是那个意思

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清理残值 借:固定资产清理        累计折旧 贷:固定资产 变卖 借:其他货币资金-威信 贷:固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
2024-04-11
您好,卖的钱记入公司账户了吗?
2024-01-07
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产, 借银行存款40万 贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支 借应付账款贷银行存款40。
2022-11-16
您好,配件折旧金额=5*10/130=0.38;配件余下价值=10-0.38=9.62
2022-12-06
你好,借银行存款 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2020-09-02
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