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企业所得税汇算清缴职工薪酬支出账载金额填计提金额,实际发生额填当年的实际发放的金额吗?

2024-04-11 11:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-11 11:24

对,没错,是的,就是填写这两个数

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快账用户1892 追问 2024-04-11 11:31

12月份计提的工资,在1月份已经发放。按照这两个数字填的话,需要纳税调增未发放的部分吧

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齐红老师 解答 2024-04-11 11:32

不需要,只要是工资你在汇算清缴之前发放了,他就不用纳税调整

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快账用户1892 追问 2024-04-11 11:45

老师,我按照企业所得税汇算清缴职工薪酬支出账载金额填计提金额,实际发生额填当年的实际发放的金额,需要纳税调增的,实际这调增金额是当年12月发生的工资,只是在24年1月份发放,这样调增对吗?

老师,我按照企业所得税汇算清缴职工薪酬支出账载金额填计提金额,实际发生额填当年的实际发放的金额,需要纳税调增的,实际这调增金额是当年12月发生的工资,只是在24年1月份发放,这样调增对吗?
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齐红老师 解答 2024-04-11 11:46

不对,实际上税收金额 账载金额 实际金额应该是同一个星河才对

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