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老师,汇算清缴职工薪酬账载金额和实际发生额怎么填?账载金额是计提金额,实际金额是发放金吗?因为今年有发放以前年度的工资,所以实际发放金额比账载金额大,要把发放以前年度的工资剔除填在实际金额里吗?

2024-04-11 10:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-11 10:23

同学你好 张载金额填写计提的金额 实际发生额填写实际发放的金额 那你补计提就可以了 税收金额填写补计提后的金额

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快账用户6432 追问 2024-04-11 10:45

比如23年1-12月计提工资100万,实际只发放了50万,那账载金额就是100万,实际发生额就是50万,剩下的50万是要纳税调增吗?

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快账用户6432 追问 2024-04-11 10:46

23年度发放以前年度已计提的工资,不需要填在实际发生额栏吧

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齐红老师 解答 2024-04-11 10:49

对的 是这样填写的

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快账用户6432 追问 2024-04-11 11:02

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-04-11 11:06

满意请给五星好评,谢谢

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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