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本年度发生了固定资产清理,汇算清缴怎么填? 比如一个小汽车发生了固定资产清理,他的固定资产期末余额是0,累计折旧本年有累计发生额,累计折旧期末余额是0

2024-04-11 09:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-11 09:54

所得税年度汇算时固定资产清理的填写如下: 1、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表要进行填写。 虽然固定资产处置时,会计处理冲减了累计折旧金额,但是在所得税年度汇算填报时,依旧需要填报本年计提的折旧额及该项资产的累计折旧额,这样才不会多缴所得税。 2、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表进行填写。 企业处置固定资产发生的损失可以根据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)的相关规定进行税前扣除,按规定准备相关资料。 3、填完上述A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表和A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表后,相关数据系统会自动带入到A105000纳税调整项目明细表“三、资产类调整项目”中,进而参与A100000企业所得税年度纳税申报表(A类)的计算。

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快账用户8633 追问 2024-04-11 16:17

好的谢谢

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齐红老师 解答 2024-04-11 16:35

好的呢(✪▽✪)同学祝你生活愉快

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所得税年度汇算时固定资产清理的填写如下: 1、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表要进行填写。 虽然固定资产处置时,会计处理冲减了累计折旧金额,但是在所得税年度汇算填报时,依旧需要填报本年计提的折旧额及该项资产的累计折旧额,这样才不会多缴所得税。 2、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表进行填写。 企业处置固定资产发生的损失可以根据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)的相关规定进行税前扣除,按规定准备相关资料。 3、填完上述A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表和A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表后,相关数据系统会自动带入到A105000纳税调整项目明细表“三、资产类调整项目”中,进而参与A100000企业所得税年度纳税申报表(A类)的计算。
2024-04-11
你好,本年折旧是看当年的累计金额    累计折旧是看期末余额,就是从固定资产开始存在一直到当前的折旧金额
2024-04-11
你好; 不是的; 1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 就是你原值,账上固定资产金额,  
2024-04-11
对的,是的,不需要填写的。
2023-05-26
就根据你总帐的原值本年折旧和累计折旧填写
2021-05-06
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