Q
你好，我们2023年4季度申报税时报错了，当时交了一笔税费，包括（增值税和附加税，）上个月会计发现报错了，申请退税，税全额退回了，那如何入账呢，所得税汇算清缴如何调整呢
2024-04-09 14:13
2024-04-09 14:14
你好，那你多交的税款的时候怎么做的？ 借方有余额吗？
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之前是借：税金及附加，贷：应交税费（二级科目）
借银行存款，贷应交税费，借应交税费，借税金及附加负数。 那你的增值税呢？
增值税是贷：应交税费-应交增值税
借银行存款贷应交税费，应交增值税。
税金及附加，应该是借方负数吧
是的对的，我上面给你写的就是借方复数呀。
那增值税呢，如何做账务处理
借银行存款贷应交税费，应交增值税。
所得税汇算清缴时怎么调
调整明细表扣除项目30栏填写账载金额只填写附加税的。
附加税影响了损益对吧
对的，是这个意思的。