关于小规模纳税企业第1季度增值税申报表的填报问题，普票开票金额为181732.8元，利润表季报中营业收入的金额为3187708.36元（该数据中包含的无票收入金额为3005975.56元），请问根据以上数据如何填报增值税申报表的主表？此外，需要填写减免税申报表吗？
你好，第一行和第三行填写3187708.36。 减免明细表，本期发生额，实际抵扣金额，还有主表3187708.36×2%。
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小规模纳税人去年四季度申报了未开票收入289万，税率腻1%今年一季度开普票1000万，税率1%其中含有289万补开票金额，请问一季度的小规模增值税申报表要怎么填写主表和附表
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老师好，1.请问小规模企业，季报时填写财务报表中利润表的本月金额是填写本月的金额还是本季度的金额？如果是一般人呢？因为本月金额一填上就会自动加总到累计金额里（应该加总的是季度金额就对了）所以每次我都手动改累计金额。2.小规模增值税季度45不含税是免增值税的，请问在申报利润表时，营业外收入时填写金额按不含税收入3%税率的，还是按1%税率，（申报增值税时免税额是按照3%填写的，做账时按1%计入到应交税费的啊）
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关于小规模纳税企业第1季度增值税申报表的填报问题，普票开票金额为181732.8元，利润表季报中营业收入的金额为3187708.36元（该数据中包含的无票收入金额为3005975.56元），请问根据以上数据如何填报增值税申报表的主表？此外，需要填写减免税申报表吗？
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小规模企业，没票收入和普票收入的1%计入营业外收入，季报时的增值税申报表小微企业免税销售额项是填那个金额，是要填包含营业外收入的金额吗？
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小规模企业，没开票收入的1%计入营业外收入，季报时的增值税申报表小微企业免税销售额项是填哪个金额，是要填包含营业外收入的金额吗？
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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主表示应纳税减征额，刚才写错了。
主表第1行和第3行填写的数据都是一样的吗？减免税明细表中的本期发生额是否应用主表中的数据除以1+1%再来乘以2%？
是的，对的。他是用不含税的金额乘以2%，不需要再换算了。
但是我前面提供的数据是含税的呀
哦，那利润表里面的营业收入你都是含税的。
你为什么要加税合计算收入？
我们是小规模纳税企业
规模也需要加税分开呀。
小规模和一般纳税人，只要不是免税的业务，或者是零税率的，都是需要加税分开，小规模季度30万以内不需要交税，再把它结转到营业外收入。
但是每确认一笔收入都要做价税分离吗？具体分录怎么做？结转是在每个季度的季末吗？
借应收账款或是银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税贷，营业外收入 如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
增值税的结转分录在什么时候做？
小规模的不需要做结转的呀。
需要交税的结转到营业外收入，我上面给你写了。
不需要交税的，结转到营业外收入，我上面给你写了。
收入做价税分离，成本需要做价税分离吗？
小规模的不需要成本加税分开
小规模企业去年收到个税退款300左右，做账时计入了未交增值税2.82元，请问现在跨年了需要结转该笔增值税吗？具体怎么做分录？
借应交税费未交增值税。贷应交税费应交增值税。