1.红字发票及进项税额转出: 红字发票的会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务成本(红字) 应交税金—应交增值税—进项税额转出(红字) 进项税额转出的会计分录: 借:应交税金—应交增值税—进项税额转出 贷:应交税金—未交增值税 1.返利抵扣应付货款: 如果返利是直接抵扣应付货款的,那么在应付账款中体现这一抵扣。 借:应付账款 贷:主营业务成本 应交税金—应交增值税—进项税额(如果是与增值税相关的返利) 1.不冲减库存: 由于折扣没有导致退货,因此库存商品的数量和金额不需要调整。所以,不需要进行库存冲减的会计分录
台湾信托商业银行是由什么银行组成
老师您好,年末核算发现费用多了,利润少了,老板希望所得税能多缴点,利润控制大一点,让把部分12月份已付款的费用发票挂预付账款,在一月份计入费用冲抵这部分预付账款,大概一万左右,可以吗?是想在2024年多缴点所得税,不存在少缴税
老师您好,我院信息科耗材采购,二次报价环节,个别单品免费赠送给医院,是否合规。
老师您好,年末计算费用发票多了,老板为了多缴点所得税,让抽出部分12月份费用发票放一月份做费用,挂预付账款,一月份记费用冲预付账款,大概一万左右的样子,可以这样操作吗
老师您好,是这样的,我们年末算了下费用票多了,利润比去年少,老板意思是把部分费用发票抽出来,已付款挂预收账款,一月份再记费用冲这笔预收账款,想多交点所得税大概一万块得费用发票吧,这样做可以吗
老师您好,年末付了一笔费用一万多吧,发票员工没拿回来冲帐,如果一月份拿回来冲帐了,发票日期是12月份的,可以计入一月份的费用里吗
用总公司签合同,可以由分公司收款开发票吗?怎么做账?华创企服工商财税2024-01-0918:30广东关注如果由总公司签了合同,分公司能负责收款开发票吗?一起来看看!总公司签的合同分公司能收款开票吗?提问:如果由总公司签了合同,分公司能负责收款开发票吗?国税总局12366曾经有这么一个提问:监理总公司参加投标,中标后跟发包方签订合同,经三方协议监理总公司授权分公司为发包方提供监理业务,并由监理分公司开具发票及结算监理费。这样开具发票是否可行?税局答复:根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)规定:“二、建筑企业与发包方签订建筑合同后,以内部授权或者三方协议等方式,授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务,并由第三方总公司签除建筑服务以外的服务合同,总公司对外开票收款,总公司给分公司付款
2021年购入设备,原值50万元,预计净残值10%折旧年限5年,企业采取年数总和法计提固定资产折旧,税法规定采取直线法计提固定资产折旧,则2023年度该业务的所得税纳税调整额为?
一般纳税人,2024年能开2025年的应收的发票吗?怎么入账
、A公司年销售额万元2400,年收账费用40万元,所有账户的平均收账期60天,所有账户的坏账损失率2%,公司的变动成本率为80%,资金成本率为10%。要求:计算A公司应收账款信用总成本。
老师,分录还是我还不明白,不用冲库存数量和金额,,按借:应付货款1130,贷:主营业务成本1000,应交税金-进项税额130,,这里贷方主营业务成本不是减少了吗
只做一个分录,好像也不对呀,我的库存表就不对了,
这个最好是开折扣发票 这样做最好 或者你们收到返利开服务的发票给他们
老师,本来是应该供应商开具折扣返利发票就可以了,他就是返了一堆货给我们,对方非要我采购方开具了红字红发票,还要做进项转出,我没办法,我方只能按他们要求开具了红字信息表,他们给我开红字发票,现在分录不知怎么样写才正确
同学你好 那你这个就是原分录负数红冲 然后收到的货物就没有发票了 你得做盘盈的
收到的货是0成本入库存啊
现在是对方让我已经开具了信息表,他们已经给我开具了红字发票了,我直接原分录负数做分录,那就是冲掉原来的,那库存不就是不对了吗
那你直接做暂估入库的 然后汇算清缴调增就可以 或者做盘盈的 不能零成本 要按平时你们购进的单价
老师,现在是我开具红字发票这个分录怎以做才与库存对上?如果我直接原分录负数做分录,那就是冲掉原来的成本了,那也就不存在0成本了
同学你好 是的 借库存商品 贷应付账款暂估 这样
返利的这堆货是没有成本发票了,也就是实际按卖出的价格是多少就多少了,等于我是按13%完全交增税,也没有成本发票了,也就汇算是按100%来交所得税啊,不用调增,我的库存只有数量,没有库存金额
对的 你得暂估入库的 按平时他们卖给你们的金额入库 不然没法做
不是暂估啊,已经开了红字发票,有具体金额,说越越乱了
不对了吧,借库存商品 贷应付账款暂估,还增加了应付,本来是应收的,进项税又没有体现出来,这分录不对吧
%2B我知道 你不暂估没法做 不暂估就要做盘盈的
老师,现在是问,红字发票怎么做,按借:应付货款1130,贷:主营业务成本1000,应交税金-进项税额130,库存少了?
同学你好 你这个分录不对呀 你做反了 你收到库存商品的发票 借库存商品 借进项 贷应付账款 收到红字发票 借库存商品负数 贷应付账款负数 贷进项转出正数 然后暂估入库 借库存商品 贷应付账款暂估
是冲了:主营业务成本1000
按个分录套进去金额账都不平呀? 收到红字发票 借库存商品负数 -1000 贷应付账款负数 -1130 贷进项转出正数 130
你前面又是这样子写分录过来的,我就按你写的套数据进去了,然后发现库存不对啊
主营业务成本不用冲 你汇算清缴调增就可以了