老师你好，我们是使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目问题1:去年四季度的企业所得税忘计提了，今年怎么做分录问题2:今年汇算清缴补交的去年的企业所得税怎么做分录

2024-04-03 12:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-04-03 12:30

你好，可以用未分配利润直接代替以前年度损益调整科目，借未分配利润贷应交税费应交企业所得税

齐红老师解答 2024-04-03 12:32

补交上年企业所得税的会计分录通常涉及两个步骤：首先确认应补交的所得税费用，然后进行实际的缴纳。以下是一般的会计分录处理流程： 1. 确认应补交的所得税费用：借：利润分配——未分配利润贷：应交税费——应交所得税

你好，可以用未分配利润直接代替以前年度损益调整科目，借未分配利润贷应交税费应交企业所得税

2024-04-03

借应交税费贷，银行存款借未分配利润贷应交税费。

2023-11-08

同学：您好。借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：银行存款

2022-03-28

你好借：未分配利润贷：银行存款

2022-06-09

补税会计分录借:利润分配-未分配利润贷:应交税费--应交企业所得税实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-04-03

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