演示账套

老师，总公司在深圳，总公司是小型微利企业，去年在惠州成立了分公司，分公司去年没有收入不是小型微利企业，今年的所得税汇总备案不同税率地区标识怎么选？

2024-04-03 09:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-03 10:02

同学你好分公司不单独享受小微优惠的

快账用户1182 追问 2024-04-03 10:04

现在分公司汇总备案的不同税率地区标识不知道怎么选？选错了会不会影响后期税款的计算呀？

快账用户1182 追问 2024-04-03 10:06

这里选是还是选否？

齐红老师解答 2024-04-03 10:08

同学你好看你们是统负盈亏还是自负盈亏

快账用户1182 追问 2024-04-03 10:10

自负盈亏

齐红老师解答 2024-04-03 10:12

同学你好那就是选择是

快账用户1182 追问 2024-04-03 10:16

总公司是独立核算自负盈亏，分公司是非独立核算

齐红老师解答 2024-04-03 10:18

那不对分公司应该是独立核算自负盈亏才对

快账用户1182 追问 2024-04-03 10:20

在哪里可以更改呀？

齐红老师解答 2024-04-03 10:22

同学你好分公司备案的那里改

快账用户1182 追问 2024-04-03 10:28

那税率那里应该怎么选呢？

齐红老师解答 2024-04-03 10:30

同学你好分公司所得税税率是25%

同学你好分公司不单独享受小微优惠的

2024-04-03

你好同学你们是分别核算的吗？如果是才按实际发生填就可以了同学，如果不是就不填去

2021-05-11

分工司不享受这个优惠的

2022-03-29

同学你好这个独立核算的还是非独立核算的

2023-04-21

您好，总公司可以的分公司(无论是否独立核算)不具有法人资格,不是所得税纳税人,不能单独享受小微企业所得税优惠政策。只能将其从业人员、应纳税所得额和资产总额指标汇总到总机构(法人),整体判断是否可以享受小型微利企业所得税优惠政策。因此,应将公司总部和所有分公司合在一起计算,如合并计算的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标符合规定,可享受小型微利企业所得税优惠政策。只有单独一个分公司指标符合要求,不能享受该优惠

2023-06-11