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个体户查账征收,增值税免税,然后做到营业外收入里面。那申报营业所得税需要填写营业成本的,营业外收入这部分是不是放在营业成本里面计算?

2024-04-02 09:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-02 09:56

您好 营业外收入这部分不是放在营业成本里面计算的 就是营业外收入

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快账用户4613 追问 2024-04-02 10:00

营业外收入是不是放到成本费用里面抵减?

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快账用户4613 追问 2024-04-02 10:01

收入总额必须跟增值税申报表的收入的一致吧?

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齐红老师 解答 2024-04-02 10:12

请问您申报表上的利润总额是系统自动计算的 还是手工填写的?

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快账用户4613 追问 2024-04-02 10:14

手工填写的

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齐红老师 解答 2024-04-02 10:16

收入-成本费用 不需要等于利润总额 利润总额包括了营业外收入 

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快账用户4613 追问 2024-04-02 10:20

申报营业所得“预缴纳税申报”里面利润总额不是要和我们财务报表的利润总额相等吗?

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齐红老师 解答 2024-04-02 10:21

您财务报表的利润总额也是包含了营业外收入的金额  是相等的啊

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快账用户4613 追问 2024-04-02 10:22

那收入总额应该也要和增值税纳税申报表的收入一致吧?

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齐红老师 解答 2024-04-02 10:23

没有特殊情况 收入总额应该也要和增值税纳税申报表的收入一致 是的

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快账用户4613 追问 2024-04-02 10:25

那申报营业所得“预缴纳税申报”里面的成本费用就是要等于营业成本+管理费用+销售费用+财务费用-营业外收入,是吗?

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齐红老师 解答 2024-04-02 10:29

成本费用不包括营业外支出的 包含在利润总额里面 跟前面营业外收入一样的意思 申报表收入-成本不是必等利润总额的 根据利润表的收入 成本费用合计 利润总额 分别填写 这里不考虑勾稽关系 收入-成本费用=利润总额

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快账用户4613 追问 2024-04-02 10:33

但我填了收入,和成本费用这两个数,利润总额自动带出来的。如果营业外收入不放在成本费用里面,那填报营业所得“预缴纳税申报”的利润总额和我们账上财务报表的利润总额不相等了

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齐红老师 解答 2024-04-02 10:38

我前面问您   请问您申报表上的利润总额是系统自动计算的 还是手工填写的?  您说是手工填写的 所以我跟您说这样填写 如果利润总额是系统自动带入的 收入总额要包括营业外收入 成本费用要包括营业外支出

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快账用户4613 追问 2024-04-02 10:46

如果这样,营业外收入放在收入总额里面的话,收入总额又和增值税申报表收入不一致啊。那税局要核对我们收入应该怎么核对呢

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齐红老师 解答 2024-04-02 10:49

到时候税务局找您 可以写说明的哈 这个没事的 是系统填写问题

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快账用户4613 追问 2024-04-02 10:50

那我收入总额就跟增值税申报表一致。然后把营业外收入放到成本费用里面可以吗?

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齐红老师 解答 2024-04-02 10:51

这样填写不太合理  您如果非要一致的话 那就这样填写吧 因为有的时候处置了固定资产之类的开具了发票 增值税的收入跟企业所得税的收入也不会一致的 如果差额不是特别离谱 税务也不会说的 因为是税法跟会计的差异 是正常情况

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同学您好,这部分不属于经营所得,应该填入营业外收入。希望能够帮到你
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