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汇算清缴时发现有一笔未开票收入没有入账,已经申报过增值税,汇算清缴时该怎么处理

2024-03-31 14:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-31 14:45

同学您好! 汇算清缴时发现未开票收入未入账,即使已申报增值税,仍需处理。首先,应补记该笔收入入账,并调整相关税务申报表。其次,在汇算清缴时,需将该笔收入纳入所得税计算,确保申报数据的准确性。

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快账用户5697 追问 2024-03-31 14:47

老师就是还需要修改上一年的企业所得税的报表对吗

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齐红老师 解答 2024-03-31 14:50

同学您好,学员您好,是的,对的

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同学您好! 汇算清缴时发现未开票收入未入账,即使已申报增值税,仍需处理。首先,应补记该笔收入入账,并调整相关税务申报表。其次,在汇算清缴时,需将该笔收入纳入所得税计算,确保申报数据的准确性。
2024-03-31
借以前年度损益调整, 贷其他应付款 借利润分配未分配利润,贷以前年度损益调整
2023-04-15
您好,那您暂估部分,汇算清缴前收回发票做扣除了?
2022-10-23
你好,这个你正常填入收入的那一张表就可以了呀。
2025-03-19
你好,汇算清缴时调增,账面不做分录。
2023-01-11
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