1、为什么需要做转出未交增值税的分录？ 2、报销差旅费收到进项发票，该怎么做账务处理？
你好，就是需要月末要把其他明细都转到应交税费-未交增值税核算
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您好，发现去年以前的会计做进项税转出时没有进费用，正确分录：借销售费用电费，贷：进项税额转出。但会计没有进费用，账务处理做的是，借：应交税费应交增值税进项税额转出，贷：进项税。 我现在需要调整吗，我应该怎么做账务处理呢？
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老师，21年底增值税结转，借方有：应交税费—转出未交增值税 12万，到了22年有销项了，需要做什么账务处理？
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本月收到一张销售方开具的负数发票，已经做了会计分录如下： 借：主要业务成本 负数 -100 借：预付账款 正数 106 贷：应交税费-应交增值税进项税额转出 6 请问月底，应交税费-应交增值税进项税额转出科目的余额需要做账务处理吗？该怎么做？
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老师月末增值税的账务处理怎么做账？您看下面的分录是这样吗 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 问题1:如果进项多，有留抵的进项还用月末结转增值税吗？ 问题2:月末结转到未交增值税，只是针对进项和销项两个明细吗，如果其他增值税三级科目也有余额，需要结转吗？ 问题3:问什么要做这样的结转，月末我直接根据进项销项的差额，直接结转到应交税费-未交增值税，可以吗 麻烦老师按顺序回答，谢谢，辛苦
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1月份做了差旅费，飞机票进项税抵扣，结果2月份付款时又确认了一遍差旅费，抵扣了一遍飞机票进项税额，我3月份冲销了1月份的凭证，现在需要做进项税额转出嘛，怎么做账务处理。
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老师，差额征收全额开票价税合计1090扣除部分654增值税附表1简易计税销售额填1000，然后扣除额填654应交增值税就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果开差额征收差额发票增值税附表一销售额填多少？因为差额开的话发票上的不含税金额就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含税价就是1054（1090-36）加税合计1090这样的话增值税附表一销售额填1054还是1000.
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您好，我们是物流行业，属于2020年受疫情影响困难行业企业，2020年有亏损，2021年有亏损，2022年和2023年都有盈利，为什么20022和2023是先弥补2021年的亏损，而不是先弥补2020年的亏损
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老师只有资产负债表和利润表如何建账呢？
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转销无法收回备抵法核算的应收账款，为什么应收账款账面价值不变，贷应收账款，而不是减少应收账款账面价值？请教一下，非常感谢！
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为啥发出成本低利润就高，能举例子吗
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差旅费进项发票可以抵扣的就借:管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税-进
不明白，什么明细啊？转出未交增值税的意思是看这个月需要交多少增值税的意思吗？
差旅费进项发票怎么看能不能抵扣？是一般纳税人开的专票就可以抵扣，普票不可以抵扣？然后小规模纳税人不管开的专票和普票都不可以抵扣？
可以抵扣的就进进项税，不可以抵扣的就不做应交税费这分录，是吗？
就是每月需要把进项，销项转到这个科目下，然后再把这个科目转到未交增值税下。看最后的交税额
那这笔分录是一般纳税人每个月都需要做的吗？
然后小规模纳税人不需要做这笔分录？
小规模不用做，一般纳税人销项大于进项就要做
意思是一般纳税人要交增值税就需要做这笔分录，如果不需要交增值税就不需要做这笔分录？
是月末才需要做吗？
是的，月末才需要做的
在哪里看上期留抵进项税额？
可以在《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》主表的第13栏可以查看到"上期留抵税额";在第20栏可以查到"期末留抵税额".
上期留抵税额和期末留抵税额是一个意思吗？
上期留抵税额是指在上一个会计期间内，由于进项税额大于销项税额而形成的未抵扣完的税额。而期末留抵税额则是指在一个会计期间的结束时，尚未抵扣的进项税额。