今年有员工拿2022年的发票来现金报销，有6000多，是用以前年度损益调整来入账吗？不能入24年的费用了吧？
您好，是的，跨年的费用不能入账，以下是政策，这个操作很麻烦，要更正申报2022年 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号）第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。 综上，应遵循权责发生制原则，如属于上述文件规定情形，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
-
Q
去年有一笔押金计入管理费用了，但今年要把押金收回来，要怎么调账，可以不用以前年度损益调整吗？
-
Q
2021年的费用发票，2022年拿来了，记账计入2022年以前年度损益调整科目，所得税汇算申报时，把这笔费用汇算进去了，只调表没调账有税收风险吗？
-
Q
2022年员工报销一笔14元交通费，发票是2022年，这个在今年入账可以吗，需要调整以前年度损益吗
-
Q
老师，以前年度的职工工资计提有误，原来计入了管理费用，现在要调整是通过以前年度损益调整来调吗？我们用的小企业会计准则，请问是用以前年度损益调整这个科目来调吗？
-
Q
23年的发票金额4千多，入账到24年的话，可以直接入费用，不入以前年度损益调整吗
热门问答 更多>
-
关税为啥是 10800✖️14% 啊？他不是关税计税价格，加关税吗，✖️14% 是啥
-
这道题的算是为啥 20✖️2000 啊啊啊啊
-
委托加工组成计税价格这里，委托加工应收消费品，为啥委托方不是增值税纳税义务人啊？
-
这个为啥要 5989-5085 啊？ 金银首饰是安实际收取的不含增值税的全部价款征收消费税。非金银首饰是以新货物的销售额作为消费税的计税基础，不扣减旧货物的回收价格
-
月薪3500，月休4天，上了13天班，还休息了两天，怎么算
-
这个后边为啥是 20✖️2000 啊
-
过节买包包，首饰，烟酒，送客户，开普通发票，记哪个科目？可以抵扣企业所得税吗？
-
老师，税务疑点，这个是什么意思？税款所属期起:2023-01-01，税款所属期止:2023-1231,业务招待费销售费用:0.00,业务招待费管理费处玛用:132113.00，业的支付账载金额:0.00，业务招待费税收金额:0.00 营业收入:10325399.84，视同销售税收金额:0.00.扣除限额:0.00，差额1:132113.00，差额2:0.00 问题类型:未据实申报业务招待大额费支山账载金额
-
现金报销单上报销人和领款人是同一个人，之前企业管理上简化就只签了报销人，领款人处没有签字，审批和发票都是齐全的，可以在之后规范流程吗，之前的原始凭证，如果遇到核查时，在备注栏里补写现金已支付，出纳签字佐证可以吗
-
老师，本月销项税额小于可抵扣进项税额，老板问我如果多开几百万销项票，会不会影响企业所得税，缺不缺成本票，这个是得怎么算啊，有点蒙，麻烦提供一下思路谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
更正申报太麻烦了
您好，是的，这是纳税调减，查账的风险也有
那避免麻烦，还是不入账算了，就是确实有现金支出了又不做
您好，2个处理，只管入账，24年汇缴纳税调增，没有税务风险 2.悄悄入24年，把发票日期贴住，让人看不到