演示账套

Q

所得税汇算清缴的应付职工薪酬薪酬的账载金额包括去年调账的金额，那我填写帐载金额的时候还是根据账上的贷方金额填写吗

2024-03-28 20:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-28 20:17

您好，调账是调哪一年呀，不是23年的要剔除

快账用户2481 追问 2024-03-28 20:18

22年计提工资错误了，然后在23年调整了！所以应付职工薪酬的贷方数也是包括这个的

齐红老师解答 2024-03-28 20:20

您好，那这个剔除了，

快账用户2481 追问 2024-03-28 20:20

就是所得税汇算清缴的应付职工薪酬的帐载金额，只能是我计提的23年1-12月的工资总额？

齐红老师解答 2024-03-28 20:20

您好，是的是的，因为调整这个22年的，在22年汇缴时申报过了

快账用户2481 追问 2024-03-28 20:21

即使这个工资总额与账上的贷方数不符？

快账用户2481 追问 2024-03-28 20:21

我是汇算清缴之后调的

齐红老师解答 2024-03-28 20:22

您好，22年汇缴后调的，没有申报，那就申报在23年

您好，调账是调哪一年呀，不是23年的要剔除

2024-03-28

你好账载金额看你应付职工薪酬-工资贷方金额来写的。实际发生额是看你实际支付的金额。比如举例：2020.1-12月计提了100万实际在汇算之前发放了90万那么调整 10万。你账载金额写100万实际发生额和税收金额写90万调增10万

2021-04-25

你好应付职工薪酬贷方发生额合计

2021-05-28

你好账金额填写应付职工薪酬贷方数据。

2023-06-27

你好，张载金额看应付职工薪酬贷方发生额合计实际金额税收金额看应付职工薪酬借方发生额合计

2022-05-11

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