老师，请问: 我公司现在的业务流程是这样的:我们从A公司买成品金属针管(圆形的直径5毫米的150厘米长)，但是这个金属管需要图层，A公司将需要图层的针管发给B公司加工，B公司加工后再寄给A公司！B公司的加工费我公司付款，想问我要做B公司的账，该怎么处理？ A做好成品后发给我公司，我公司销售出货，这个成本我该怎么做么？谢谢老师！
一、委托B公司加工时的会计处理 1.发出委托加工物资：当您将金属针管发给B公司进行加工时，应在会计上记录这一行为。这通常涉及到将金属针管从库存中移出，并设立一个“委托加工物资”的科目来追踪这些正在加工的物品。会计分录示例： 2.借：委托加工物资贷：库存商品（或原材料） 3.支付B公司加工费：当您支付B公司的加工费时，应在会计上记录这一笔支出。会计分录示例： 4.借：委托加工物资贷：银行存款（或应付账款-B公司） 二、从B公司收回加工后的产品并销售的会计处理 1.收到加工完成的产品：当从B公司收到加工完成的产品时，应将其从“委托加工物资”科目中移除，并重新计入库存商品。会计分录示例： 2.借：库存商品贷：委托加工物资 3.销售产品：当您销售这些加工后的针管时，应按照正常销售流程进行会计处理，包括确认销售收入、结转销售成本等。会计分录示例（假设采用赊销方式）： 4.借：应收账款-客户贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税（销项税额）结转销售成本： 5.借：主营业务成本贷：库存商品
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4.某商业企业是增值税一般纳税人,某年4月初留抵税额2000元,4月发生下列业务:)购入商品一批,取得认证税控发票,价款为10000元,税款为1300元。(2)3个月前从农民手中收购的一批粮食因保管不善导致毁损,账面成本为5400元。(3)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明的收购款为1500元。(4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款为30000元,税款为900元,款已付,货物未入库,发票已认证。(5)购买建材一批用于修缮职工食堂,价款为20000元,税款为2600元。(6)零售日用商品,取得含税收入150000元。(7)将2个月前购入的一批布料捐赠受灾地区,账面成本为20000元,同类不含税销售价格为30000元。(8)外购电脑20台,取得增值税专用发票,每台不含税单价为6000元,购入后5台办公使用,5台捐赠希望小学,另10台全部零售,零售价为每台8000元。假定相关可抵扣进项税额的发票均经过认证并申报抵扣。要求:(1)计算当期全部可从销项税额中抵扣的增值税进项税额合计数(考虑转出的进项税额)。(2)计算当期增
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台湾信托商业银行是由什么银行组成
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老师您好，年末核算发现费用多了，利润少了，老板希望所得税能多缴点，利润控制大一点，让把部分12月份已付款的费用发票挂预付账款，在一月份计入费用冲抵这部分预付账款，大概一万左右，可以吗？是想在2024年多缴点所得税，不存在少缴税
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老师您好，我院信息科耗材采购，二次报价环节，个别单品免费赠送给医院，是否合规。
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老师您好，年末计算费用发票多了，老板为了多缴点所得税，让抽出部分12月份费用发票放一月份做费用，挂预付账款，一月份记费用冲预付账款，大概一万左右的样子，可以这样操作吗
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老师您好，是这样的，我们年末算了下费用票多了，利润比去年少，老板意思是把部分费用发票抽出来，已付款挂预收账款，一月份再记费用冲这笔预收账款，想多交点所得税大概一万块得费用发票吧，这样做可以吗
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老师您好，年末付了一笔费用一万多吧，发票员工没拿回来冲帐，如果一月份拿回来冲帐了，发票日期是12月份的，可以计入一月份的费用里吗
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用总公司签合同，可以由分公司收款开发票吗？怎么做账？华创企服工商财税2024-01-0918:30广东关注如果由总公司签了合同，分公司能负责收款开发票吗？一起来看看！总公司签的合同分公司能收款开票吗？提问：如果由总公司签了合同，分公司能负责收款开发票吗？国税总局12366曾经有这么一个提问：监理总公司参加投标，中标后跟发包方签订合同，经三方协议监理总公司授权分公司为发包方提供监理业务，并由监理分公司开具发票及结算监理费。这样开具发票是否可行？税局答复：根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）规定：“二、建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务，并由第三方总公司签除建筑服务以外的服务合同，总公司对外开票收款，总公司给分公司付款
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2021年购入设备，原值50万元，预计净残值10％折旧年限5年，企业采取年数总和法计提固定资产折旧，税法规定采取直线法计提固定资产折旧，则2023年度该业务的所得税纳税调整额为?
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一般纳税人，2024年能开2025年的应收的发票吗？怎么入账
粤公网安备 44030002003870号
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老师，针管加工图层后B公司再寄给A公司(也就是说针管是A提供的)，A公司完全加工后再发给我公司，我公司再做销售处理。因为我们都是预付采购款，我现在的想不透的是:A和B公司都加工了，我该怎么把成本合到一快？还有这种针管的种类多，我要不要在库存商品科目下面加明细科目？发票供应商开的不及时，如果到货了，我暂估入库怎么处理？现在我们用的软件是柠檬云的免费版，出入库啥的都得自己弄
库存商品要设置明细科目的
不然没法核算的哦
老师，B公司加工图层后再发给A加工处理，这个该怎么做？
同学你好 b委托a加工吗
A公司把针管发给B公司，是B公司加工涂层后再发给A，A再进一步加工，做成成品后再发给我司！
这么晚了，打扰老师了
他们两家给你开什么发票
都是开专票，A公司开的是13%的专票，B公司开的是3%专票
那你就计入生产成本 完工后计入库存商品
因为都是预付全款的，B公司不走委托加工物资了？
老师，你看看我这样写分录对不？
同学你好 可以这样做的
老师，我收到发票后这样写，请查看
老师看到图片么
同学你好 暂估的话分录这样做 借原材料 贷应付账款暂估 收到发票之后 借原材料负数 贷应付账款暂估负数 然后再做 借原材料 贷预付账款 这样最合适 其他没有看出问题
老师，我们都是预付全款的，为啥用应付
暂估的就是这样做 等来发票你的应付账款暂估就没有余额了
明白了老师，谢谢您！辛苦了
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