2023年有一笔税务的滞纳金，然后去年也交了滞纳金，通过营业外支出减少了利润。 2024年做汇算清缴，这笔业务做了调整处理，想问老师我去年减少的未分配利润如何补回来，然后分录怎么做才合理呢？
您好这个为什么要补回来呢
-
Q
老师好，请问去年有比成本预估了，业务发生在去年，发票是今年汇算清缴后才拿到，税务要求我们调增了这笔成本，那补交的税款我该怎么做呢，小企业会计准则的，要做进利润分配未分配利润吗？
-
Q
老师好，我想请问一下，如果我所得税汇算清缴的时候动了损益，比如调增了收入，但是没有动账，只是申报表调整项上调整了，那么我2022年的年度财务报表还是按没有调整之前的数据填写嘛，然后在2023年的账上通过“以前年度损益/利润分配-未分配利润”来处理，也不用去调整2023年财务报表的期初数吧
-
Q
老师好，公司以前年度账上有个固定资产卖了，我看22年做的账务处理有问题，今年3月份给调整了一下，您看上边的分录对不，最下边那笔分录写营业外支出还是利润分配-未分配利润呢，汇算清缴需要做什么处理呢
-
Q
所得税汇算清缴纳税调整增加额34.3是滞纳金。当时营业外支出中没提现。跟相关的税款一同做账了。其中有一笔是补交以前年度所得税时的滞纳金我记账的是利润分配—未分配利润19.22。这种情况我如何调账？王老师赐教，IE，谢谢
-
Q
提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。
热门问答 更多>
-
老师，如果今年计提发放去年一年的工资，就算使用的是小企业会计准则也不能一次计入今年的费用成本，也要追溯到去年是吧，追溯到去年是要去税务局更改4季度报表吗
-
老师，今年补计提发放去年一年的工资，汇算清缴怎么做，账载金额填0.实际发放填今年实际发放数吗，税收金额也填实际发放数吗
-
老师，使用小企业会计测准，合作社和平时小规模公司的账务处理是一样的是吗？会计科目上没有区别是吧？
-
老师你好，发票冲红怎么写分录（我们是小规模纳税人季度申报，冲红的是1月2月3月的票，1月2月增值税已缴纳现在是不是还要申请退税呢？）
-
老师，我们申请发票的时候，税务局要我们提供租赁合同和流水，因为是集团公司，不需要付租赁费，我要怎么回复呢？
-
老师，我们公司投资别的公司5万元现金，我们做账长期股权投资，2年后公司注销，只返给我公司19327.4元投资款，损失30672.6元投资款，请问老师年报填哪个表？填在哪里？
-
老师，合作社的账务处理跟平时公司账务处理一样吗？会计科目也上有什么区别吗？
-
请问一下老师，母公司欠子公司款项，现在子公司已经注销了，母公司账务应该怎么做呢
-
老师，员工以个人名字拿回来的通讯费，怎么做账？
-
老师印花税双边交，那行餐费办公费算吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
税务局说不能影响未分配利润，因为去年去分录滞纳金做到营业外支出期末结转了
您这个滞纳金是2023年的吗？做账做到什么时候了
是在2023年交的滞纳金，做账也做到了2023年
对呀，这种纳税调整你在汇算清缴的时候调整就可以，账上也不用动
那老师今年汇算清缴调增的分录怎么写
汇算清缴不让税前扣除说是税务不让税前扣除，和账上没关系，纳税调整账上不用做账
好的谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评