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新手,请问比如业务招待费,这些要纳税调整的科目,调整是在每个季度报税时都做纳税调增;还是等到下年4月30做汇算清缴时,再纳税调整?

2024-03-13 21:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-13 21:46

您好,季度不调整,在下年5.31前做汇算清缴时调整

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快账用户7419 追问 2024-03-13 21:58

好的,那盈余公积,是4季度时就按调整前的利润计吗?还是下年5.31做汇算清缴时按调增或减后的利润计盈余公积?

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齐红老师 解答 2024-03-13 22:03

您好,调前的 提取法定盈余公积是按照汇算清缴前,会计上的净利润10%提取

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您好,季度不调整,在下年5.31前做汇算清缴时调整
2024-03-13
你好同学,等汇算清缴再做这些调整
2023-01-10
你好,这笔以前年度损益调整,需要从2023年的报表期初数调整,如果已经调整报表了,就不用再做调整报表。
2024-04-16
同学你好,企业所得税申报表上的“利润总额”和利润表上的“利润总额”本年累计数口径是一致的,可以直接从利润表上取数填写。业务招待费如果不符合扣除标准的部分,是等到汇算清缴时才调整。
2024-01-08
你好,直接在纳税调整附件里面调整,
2021-05-12
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