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去年计提一笔40多万费用,在今年1月份冲红了,借:以前年度损益调整40万,贷:应付账款,利润调增了40万,这个所得税是怎么申报的呢,是在做汇算清缴时补缴这部分所得税吗

2024-03-12 19:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-12 19:19

你好,是的,在纳税调整明细表费用其他那里纳税调增这个金额就可以了

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快账用户2276 追问 2024-03-12 19:34

那比如我去年暂估了成本,今年对方才开发票,我先红冲相同分录后,再做以前年度损益调整重新确认成本,这种情况要做纳税调整吗

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齐红老师 解答 2024-03-12 19:36

这个情况在5.31之前开了发票就不需要了

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快账用户2276 追问 2024-03-12 19:59

去年暂估成本已经抵扣所得税了,为什么还要纳税 调整呢

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齐红老师 解答 2024-03-12 20:10

没有发票那会当然纳税调整

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