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老师,你好,请问一下申报个税手续费返还的分录怎么怎么写

2024-03-11 23:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-11 23:11

您好 借 银行存款 贷 其他收益  应交税费

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快账用户2197 追问 2024-03-11 23:12

小企业会计准则没有其他收益,怎么办,另外还要交6个点增值税?

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齐红老师 解答 2024-03-11 23:15

没有的话,就是做营业外收入,这个就行

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快账用户2197 追问 2024-03-11 23:15

然后还要交6个点增值税,填到未开票收入那?

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齐红老师 解答 2024-03-12 08:47

嗯对是这个意思的了

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您好 借 银行存款 贷 其他收益  应交税费
2024-03-11
退手续费 借:银行存款 贷:其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 其他业务收入=收款金额÷(1%2B税率)
2025-02-14
退手续费 借:银行存款 贷:其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 其他业务收入=收款金额÷(1%2B税率) 奖励办税员 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 申报时奖励的工资从其他扣除里边减去
2024-03-08
 你好 : 根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条 对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。 适用场景:代扣代缴个人所得税的扣缴义务人 申报时间:次年1.1-3.30 申请渠道:线上(自然人电子税务局扣缴端/自然人电子税务局Web端)、线下(扣缴义务人所在的主管税务机关),目前只接触过在自然人电子税务局扣缴端进行个税手续费返还,故本文只讲解在自然人电子税务局扣缴端操作流程。 系统:自然人电子税务局扣缴端,用单位账户登录 路劲:代扣代缴-退付手续费核对-获取结报单-确认结报单-申请退库-选择接收手续费的银行账号,审核通过后即拨款,跟进到账即可。 账务处理: 借 银行存款 贷其他收益   应交税费,应交增值税  (6%税率 ) 按无票收入申报
2023-03-28
您好,你们是一般纳税人吗?
2024-04-07
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