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老师,汇算清缴固定资产折旧表怎么填写

2024-03-11 07:57
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-11 08:00

您好,是《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080) 表么,从我们账套里抄数据,账载折旧就是本年累计折旧贷方发生额, 本表填报纳税人资产折旧、摊销情况及会计处理与税法规定不一致,需要进行纳税调整的项目和金额。纳税人只要发生资产折旧、摊销,即使不存在资产折旧、摊销的纳税调整,也需要填报本表。 需要提醒的是,本表不是简单的理解调整折旧、摊销,包括涉及资本化支出、计税基础等内容的扣除调整均在本表反映,如不征税收入支出形成的资产、企业重组中涉及资产计税基础问题等,同时还有对固定资产加速折旧税收优惠事项调整。

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您好,是《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080) 表么,从我们账套里抄数据,账载折旧就是本年累计折旧贷方发生额, 本表填报纳税人资产折旧、摊销情况及会计处理与税法规定不一致,需要进行纳税调整的项目和金额。纳税人只要发生资产折旧、摊销,即使不存在资产折旧、摊销的纳税调整,也需要填报本表。 需要提醒的是,本表不是简单的理解调整折旧、摊销,包括涉及资本化支出、计税基础等内容的扣除调整均在本表反映,如不征税收入支出形成的资产、企业重组中涉及资产计税基础问题等,同时还有对固定资产加速折旧税收优惠事项调整。
2024-03-11
按照按照累计折旧科目分析填写就可以。
2023-05-16
你指的是哪一行,哪一类的,折旧怎么填?然后就是你现在的政策是什么样。
2022-05-17
八列和第三列填写一样的。
2023-05-18
您好 把填表说明给您可以吗
2022-05-10
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