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老师,麻烦问一下小规模纳税人,增值税有优惠政策。月不超17,不超30,每张增值税,那如果说达到这个要求了,他这个会计分录应该怎么做啊?

2024-03-05 10:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-05 10:18

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入         应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷:银行存款

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快账用户2097 追问 2024-03-05 10:27

好的,老师,我明白了,完事儿那个营业外收入的话,那实际上也没有钱到账啊,那这个怎么回事儿?然后还记得营业外收入增加,那也没有钱呐。

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齐红老师 解答 2024-03-05 10:30

那个是免交的增值税,怎么会有钱呢》实际就是你的销售收入

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快账用户2097 追问 2024-03-05 11:18

老师,那这里边儿这个营业外收入怎么是怎么回事儿啊?

老师,那这里边儿这个营业外收入怎么是怎么回事儿啊?
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齐红老师 解答 2024-03-05 11:20

就是减免的增值税,转入的,本身就是你的销售收入,

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小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入         应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷:银行存款
2024-03-05
借应交税费应交增值税 贷营业外收入 就成了
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您好,免税就填写在小微企业免税销售额里面
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你好,很高兴为你解答 分公司不是独立的纳税人子公司才是 如果是子公司的话,可以根据合同约定分摊到每个月享受政策
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